演示账套

Q

请问一下去年第四季度的费用发票有两三万，油费餐费住宿费的，今年怎么入账分录，发票在所得税汇算清缴费用可以调到去年第四季度吗

2021-03-12 11:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-12 11:15

你好，这个没有入到20年度账务吗

快账用户1450 追问 2021-03-12 11:17

没有计提，做账做在2021年一月份，请问一月份分录怎么做，汇算清缴怎么处理

齐红老师解答 2021-03-12 11:19

你好，这个的话，21年正常做分录借费用贷银行存款汇算清缴的话如果20没收到，20年汇算清缴正常操作，不用考虑这部分

快账用户1450 追问 2021-03-12 11:21

这是去年的费用啊，是不是应该记入2020年费用扣除所得税汇算那里去，不能入2021年费用扣除吧，

快账用户1450 追问 2021-03-12 11:22

这个去年的费用发票是在2020年所得税汇算清缴前收到了，记账是记在2021年，但费用扣除是不是要调整到2020年去

快账用户1450 追问 2021-03-12 11:23

你说的跨年费用记入当期损益，这样不行吧，金额又不是很小

齐红老师解答 2021-03-12 11:24

发票当年收到才行的，不是说汇算清缴之前收到就可以的，建议做到21年

快账用户1450 追问 2021-03-12 11:29

是不是有政策。去年的费用不能在今年扣除，要调整到当年去扣除

齐红老师解答 2021-03-12 13:14

这个政策不会明确说，政策说是合理费用据实扣除，这个可以12366问一下当地税务局，是最稳健的

你好，这个没有入到20年度账务吗

2021-03-12

同学，你好会退回的，多退少补

2025-01-14

你好，如果是虚增的业务，需要红冲借应付账款贷利润分配未分配利润。

2022-06-17

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