您好，借未分配利润（红字），贷预付款项（红字），借未分配利润，应交税费应交增值税，贷预付款项 老师 这是我去年一整年预付了加油款 然后我就一直做的借预付账款贷 银行存款 今年3月份收到了 收到了专票 ，这个费用属于20年的，上面老师做的调整分录我不是很明白，老师可以给我说说每一笔分录的含义吗，我单位是小企业会计准则
同学你好 因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 所以就这样直接红冲了 借未分配利润（红字），贷预付款项（红字），借未分配利润，应交税费应交增值税，贷预付款项 这个就是直接在今年里面单独做了进项 调减了去年的预付账款
-
Q
老师，我们之前做过一个分录，收到了一笔退款，当时做的分录借：银行存款，贷应付账款。去年11月才收到了这笔分录的销项负数发票。但是忘记做了，如果我今年做这个销项负数发票的分录怎么做呢。借以前年度损益调整，贷应付账款负数 借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整么？
-
Q
您好，借未分配利润（红字），贷预付款项（红字），借未分配利润，应交税费应交增值税，贷预付款项 老师 这是我去年一整年预付了加油款 然后我就一直做的借预付账款贷 银行存款 今年3月份收到了 收到了专票 ，这个费用属于20年的，上面老师做的调整分录我不是很明白，老师可以给我说说每一笔分录的含义吗，我单位是小企业会计准则
-
Q
老师，我们执行的是小企业会计准则没有以前年度损益，然后收到两份去年的租赁费发票，我们们在三月是不是应该做跨年调整?借 利润分配_未分配利润 贷 应付账款，分录是不是这样？
-
Q
你好 老师 十二月份暂估了成本 分录是 借生产成本 贷应付账款 然后一月份收到发票 跨年了 我红字冲销原分录 然后暂估金额与发票金额一致 分录借 生产成本 应交税费-进项 贷 应付账款 要调整未分配利润吗
-
Q
老师，我们有一笔收入去年已经做了无票收入，当时做的分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 今年给对方又开了发票，这笔分录 借：预收账款 红字 贷：以前年度损益调整 红字 贷：应交增值税 红字 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 这样做对不对？
热门问答 更多>
-
重庆某公司答应借给我公司一亿（有借款合同），并且免归还（有免归还协议），实质是赠与我公司一亿。现在一亿未到账，即我公司对重庆某公司拥有一亿债权。 现我公司用着一亿债权实缴注册资本，要缴企业所得税吗？
-
酒店服务型行业，注册资本200万，资产实质3500万，借款3600万用于经营，欠货款200万，实质经营亏损，无法达到1年内还款，利息也未进行计提，面临高个税税务风险，该怎么处理呢？
-
老师，请问附图的分录对吗？
-
公司投资支出款手工记账怎么记
-
你好老师应付账款已经付完款了，发票已经5年了没有开，企业已经不存在了，账务如何处理？
-
你好老师应付账款已经付完款了，发票已经5年了没有开，企业已经不存在了，账务如何处理？
-
2024年度汇算清缴里调出的业务招待费8000多元，那么利润多了8000多元，请问老师：2024年度利润表中如何调整？
-
纯利润的情下200万交多少税，个体工商户
-
老婆是法人存在负面清单，更放老公做法人可以吗？
-
老师请问怎么区分劳务和服务
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那这样的话去年的帐就不用动啦 直接在今年收到发票的当月做这两笔分录 就没有问题 是吗 那老师这个借未分配利润红字 但预付款项红色这个数是我收到 发票的价税合计吗
对的 就是去年你账里做的那个预付的金额
老师 而且他这个发票还没有全部开完 因为以后还要开 因为常年在他那里加油 就是我按照这个发票的价税合计 冲预付 对吗
老师我这样做对吗，这样的话，预付账款也没有冲减啊
对的 然后再按照价税分开做
老师 我刚才给您发那个分录不对着呢 我就按照先按您的第一个分录借记利润分配 未分配利润 贷方红字 贷记预付账款借方红字 然后这预付账款就冲完啦 那按您说的票在实际再做一遍 那预付账款不就成负的了吗
还是挂预付里面了
您能把所以分录的借方贷放说的仔细一点吗，我不是很理解
借未分配利润（红字），贷预付款项（红字） 这个分录也可以做成 借预付账款 贷未分配利润 这样 直接冲减去年的预付 然后 借未分配利润， 应交税费应交增值税， 贷预付款项 这个做了进项又计入预付了
来了票，为什么不冲减预付呢
你收到发票之后就是 借未分配利润， 应交税费应交增值税， 贷预付款项 借预付账款 贷未分配利润 这样就冲减了 这个先后顺序
老师我还是没有理解 您说的是就是今年收到发票 在不去动去年账的基础上 把这个费用调到去年 然后这个调整的分录总共是两笔还是三笔 您一开始不是说先借记分配利润 红字贷 预付账款红字 然后我收到发票了之后我就按发票再做一笔， 然后您现在意思就是又加了一笔 是这个意思吗
你上面反着做的我就顺手给你按照你的解释的 其实正确的顺序是我给你的这个 不做其他的 就做我给你的最后这个 借未分配利润， 应交税费应交增值税， 贷预付款项 借预付账款 贷未分配利润 这样就冲减了