咨询
Q

老师,节日快乐!收到税控系统维护费含税金额280元,不含税金额264.15元,税额15.85元,普票,怎么做分录呢?

2021-03-08 15:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-08 15:26

你好   你是一般纳税人还是小规模纳税人 这样好判断怎么来处理分录 。    节日快乐!谢谢你  

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 15:26

是一般纳税人

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 15:33

 你好  那么你们是全额抵扣的。  你做 :借管理费用-维护费 贷银行存款。 不做进项税。  到时抵减做 :借应交税费-应交增值税- 减免税额  借管理费用-维护费 负数   

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 15:39

老师,借管理费用 280 贷银行存款 280吗

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 15:39

什么时候做负数呢

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 15:43

 你好   支付费用是正数金额。  是的。       抵减的时候做借方 管理费用负数 。  

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 15:46

老师,抵减是指抵扣税额的时候吗,用上勾选平台认证吗,具体怎么操作老师详细说一下好吗不太明白

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 15:52

 你好 抵减 是 直接全额哦 。  你 280来做     不需要去操作勾选平台认证的。    

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 15:58

老师,我做完上述分录马上做抵减分录,借应交税费-应交增值税-减免税额 280,借管理费用-维护费(红字)280 ,这样可以吗

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 16:04

你好    嗯是的。 就这样来做分录就行了。 是的

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:06

老师全额递减指的是交多钱抵减多钱是吧,谢谢老师

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:07

老师小规模怎么做账呢

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 16:16

 你好是的。  小规模的话 不涉及三级科目    借管理费用-维护费贷银行存款。 抵减做 :借应交税费-应交增值税  借管理费用-维护费 负数   

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:21

老师,谢谢,汇算清缴去年暂估入库,今年收到专票,还用勾选认证吗,怎么操作呢

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 16:26

 你好    你要抵扣就得去勾选的。  你去年暂估的啥分录 。  

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:27

暂估做的借原材料,贷应付账款

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:28

如果勾选认证这张发票的金额税务系统显示是这月的吗,实际是去年的数额啊

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:29

就是说这月勾选发票中有一张是去年的数额,税务系统能分开是今年还是去年的吗

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 16:35

你好       勾选 是去年日期  但是可以抵扣的。    你暂估原材料是含税金额吗 

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:36

是含税金额

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:38

老师,开具发票是今年日期开具的,是去年的帐勾选认证平台显示这张发票应该是今年的吗

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 16:44

你好  借进项税 贷原材料 处理 。  这样就可以勾选认证了。  你去年是暂估入账了。 现在 发票日期是今年的。 你直接勾选处理 抵扣进项税就行了。 然后做一笔前面分录即可。   

头像
快账用户7919 追问 2021-03-08 16:53

老师,去年暂估入账借原材料100000,贷应付账款,今年收到专票不含税金额91150.44,进项税8849.56,具体怎么操作呢,正常勾选后,汇算清缴怎么做分录呢

头像
齐红老师 解答 2021-03-08 16:58

 你好      分录都给你写了。     借进项税8849.56 贷原材料 8849.56  这样就可以做了。  然后正常勾选抵扣就行了。  你汇算  不做分录。 

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好   你是一般纳税人还是小规模纳税人 这样好判断怎么来处理分录 。    节日快乐!谢谢你  
2021-03-08
借管理费用贷银行存款440 全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
2020-10-05
同学你好 借,管理费用280 贷,银行存款280 抵税时 借,应交税费一应交增值税280 贷,管理费用;
2020-10-03
你好,如果是一般纳税人(分录的 金额都是  800) 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
2022-05-29
借管理费用845.28 贷现金845.28
2022-06-16
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×