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我们有张进项票,做了进项税额转出,分录为借:库存商品 贷:进项税额转出,当时的进项票分录为借:库存商品 进项税额 贷:应付账款,那这张进项票的分录还用红冲吗?

2021-03-05 10:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-05 10:48

同学你好,已经做了进项转出,不用再冲红了;

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快账用户7897 追问 2021-03-05 10:49

这张票是虚开的,不用做别的分录了吗

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快账用户7897 追问 2021-03-05 10:50

库存商品,跟应付账款怎么办

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齐红老师 解答 2021-03-05 10:53

同学你好,应付账款当初已经包括了税的金额 ,所以现在将税转入库存商品就可以;

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快账用户7897 追问 2021-03-05 10:55

那账上还一直有这个分录呀,我当时没有算这张票的成本

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快账用户7897 追问 2021-03-05 10:55

这个要一直挂着吗

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齐红老师 解答 2021-03-05 10:58

同学你好,是的,现在只能是先挂账的;如果不挂,需要将应付账款转入营业外收入;

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快账用户7897 追问 2021-03-05 10:59

能做一个借库存商品(负数)贷应付账款(负数)吗

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齐红老师 解答 2021-03-05 11:04

同学你好,是不可以的;

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快账用户7897 追问 2021-03-05 11:14

借营业外支出 贷库存商品,借应付账款,贷营业外收入,这个分录可以吗,还没有跨年

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齐红老师 解答 2021-03-05 11:18

同学你好,借营业外支出 贷库存商品——金额不大,可以,如果金额大,税务是要提供证明的;

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快账用户7897 追问 2021-03-05 11:20

金额4万,如果不管他的话,跨年了,也可以吗?

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齐红老师 解答 2021-03-05 11:31

同学你好,可以先不管的;

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