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Q

老师你好，我有一个专票是福利费不能进行抵扣是要先认证再进行进项转出吧？那我这个要怎么做分录呢

2021-03-05 09:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-05 09:55

同学你好对的借管理费用福利费借进项贷银行存款借管理费用福利费贷进项转出

快账用户8338 追问 2021-03-05 09:57

那我专票系统认证也是要先认证再做转出是吗？

齐红老师解答 2021-03-05 09:59

对的要先认证再转出的哦

快账用户8338 追问 2021-03-05 10:09

那我想问下这部分抵扣又转出的税额会在增值税申报表的12栏次进项税额体现嘛？

齐红老师解答 2021-03-05 10:14

需要附表二转出的

快账用户8338 追问 2021-03-05 10:28

就是说转出的这部分不会自动在申报表上面体现，要自己在附表中填写是吗？

齐红老师解答 2021-03-05 10:34

手动转出的需要自己填写申报表

快账用户8338 追问 2021-03-05 10:38

增值税申报表的12栏次进项税额会自动减去这部分转出的金额是吗

齐红老师解答 2021-03-05 10:42

转出的要手动转出

快账用户8338 追问 2021-03-05 10:45

我看我们2020.11有一张专票是进项转出的，那我怎么查看这张发票是什么时候进行认证的呢？

齐红老师解答 2021-03-05 10:53

你可以看进项明细的数据

快账用户8338 追问 2021-03-05 10:56

我导出2020.11的已抵扣发票明细有这张转出的发票，用途这栏是”不抵扣“，但是我看2020.11之前同事的增值税纳税申报表里面12栏进项税额是不含这个转出的进项的，然后14栏进项税额转出也有这笔转出的税额，是不是重复减掉了这笔转出的进项税呀？

齐红老师解答 2021-03-05 11:03

不抵扣的话就不用手动转出系统自动的

快账用户8338 追问 2021-03-05 11:08

那手动转出的部分是什么情况呢，一张专票里面有部分进项不能进项抵扣吗？

齐红老师解答 2021-03-05 11:11

认证了抵扣的那种又不能抵扣了需要转出

同学你好对的借管理费用福利费借进项贷银行存款借管理费用福利费贷进项转出

2021-03-05

借管理费用福利费 1000 应交税费应交增值税进项税额130 贷银行存款1130

2021-02-23

你好，对的是的，你可以选择认证了，然后再做进项转出，也可以直接选择不抵扣，勾选直接加税合计做账。

2022-02-10

借：管理费用-福利费贷：进项税额转出

2020-10-15

你好那你选择认证了转出了。你做：借管理费用-福利费 248.03 贷进项税转出 248.03

2021-03-09

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