演示账套

公司一名员工社保由外单位代缴，其中个人部分由个人承担，现收到在单位开具的名称为人事代理服务的发票，金额是其社保（含个人部分）和服务费的总和。如何做会计分录？

2021-03-03 22:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-03 22:56

服务费借管理费用贷应付账款

快账用户5374 追问 2021-03-03 23:10

全部做劳务费？其中个人部分社保是他个人承担，要从员工工资里扣除

齐红老师解答 2021-03-03 23:18

你好，社保可以挂往来。

服务费借管理费用贷应付账款

2021-03-03

同学你好代扣代缴社保的预算会计吗

2022-06-24

你好！直接计入劳务成本就可以

2021-03-03

你好，这两种做法一个样呀，应发工资不就包含实际发放的，加上个人承担的社保个税啊。

2023-12-04

1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下：借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下：借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下：借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款当职工将社保费转交给公司时：借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)

2024-02-01