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老师好,这是合伙企业,第四季度利润总额81273元,20年第四季度生产经营所得张三要缴纳个税5420元,李四个税0元,请问计提会计分录怎么写?缴纳的时候怎么写,分配利润的时候怎么写?

2021-03-03 17:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-03 17:17

借所得税费用 5420贷应交税费 应交经营所得个税5420,借应交经营所得个税5420 贷银行,5420    ,借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付分红  借:应付利润 贷:现金 /银行

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快账用户3954 追问 2021-03-03 18:21

老师,借方5420放在所得税费跟放在其他应收有区别吗?

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齐红老师 解答 2021-03-03 18:21

这个合伙人自己承担,你这个做其他应收款,

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快账用户3954 追问 2021-03-04 08:40

没懂,那合伙企业到底应该做其他应收还是放在所得税?

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齐红老师 解答 2021-03-04 08:59

看你这个所得税还找合伙人收取不,还合伙企业承担,合伙企业承担做所得税费用,还找合伙人收取就挂往来

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快账用户3954 追问 2021-03-04 09:01

好的,那分配利润要算哪个数?

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齐红老师 解答 2021-03-04 09:16

这个看你们这个合伙企业承担这个所得税不,承担可以按可分配未分配利润去分,那是减掉所得税费用了

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