演示账套

小规模个人独资企业查账征收去年一整年都没开过发票就成本费用800多利润总额是负的请问生产经营年度汇缴申报怎么报吖？收入总额填“零”就行吗？纳税调整减少额是什么？需要怎么填？

2021-03-02 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-02 10:58

同学您好：如果您没有收入收入栏填0；纳税调整减少额主要是税收上规定当年可以税前列支或提取而企业尚未税前列支或提取的调整，如企业当年折旧未提足而补提的调整。如果有就填写没有就写0即可。谢谢

快账用户3786 追问 2021-03-02 11:22

老师这个纳税调整减少额这个我没太看懂您能具体给我举个例子嘛就像如果是招待费之类的票子或者那些白条票子什么的可以加在这里吗？

齐红老师解答 2021-03-02 11:26

同学您好：如果是招待费一般是做到调增项里面的；调减项是本来应该算您的成本，但是因为前期没有算到，汇算时候发现，所以可以进行调减；谢谢

快账用户3786 追问 2021-03-02 13:20

好的谢谢老师那我家对公户有进账，但是没开发票，是不是就算没有收入呀

齐红老师解答 2021-03-02 13:23

同学您好：如果您没有开票也没有其他收款项，那您的收入就填为0，谢谢

快账用户3786 追问 2021-03-02 14:52

那老师就是假如货款我在20年末收到了但是没开发票发票可能以后再开然后没有其他的营业外收入那我这个年报上的收入也是填0吧

齐红老师解答 2021-03-02 15:28

同学您好: 即使是您收到款项，但是没有满足收入确认条件，没有开票的，那对应收入就按0进行处理。谢谢

2021-03-02

不能填法人工资法人工资全部算经营所得员工的工资可以

2022-02-09

您好，我们没有账的话确实只能填收入了，这个工资114268是我们申报过个税的吧，这个可以作为成本费用的，收入减工资是所得，现在税率低的，所得税5%，您算一下哈

2024-03-01

做当期损益一样的，不用调整处理

2019-06-29

收到，老师先看下截图内容再回复。

2022-04-12

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