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老师,车险发票是专票。2月我司没有开票也没有需要缴纳的增值税。我如果认证抵扣了这张发票就有留底税额了。我可以不认证抵扣不做账吗?

2021-03-02 10:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-02 10:53

您好,可以不认证不抵扣先的

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快账用户6164 追问 2021-03-02 10:54

认证抵扣了就必须做账!不认证抵扣就不需要做账了对吗?哪个月份需要再抵扣了做到相应月份对吗

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齐红老师 解答 2021-03-02 10:55

认证抵扣了就必须做账,不认证抵扣可以做账,计入到待认证发票中即可

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快账用户6164 追问 2021-03-02 10:55

那我直接不做,抵扣了再做可以吗?

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齐红老师 解答 2021-03-02 10:57

您好,这样不太符合权责发生制的会计准则

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快账用户6164 追问 2021-03-02 11:02

不抵扣做账!怎么做分录? 借:管理费用~保险费6000 贷:银行存款 抵扣时 借:应交税费~应交增值税~进项税额 5660.38 借:管理费用339.62(红字) 对吗

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齐红老师 解答 2021-03-02 11:09

借:管理费用~保险费6000 借:应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷:银行存款 抵扣 借:应交税费~应交增值税~进项税额  贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税

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快账用户6164 追问 2021-03-02 11:21

应交税费~应交增值税~进项税 0 应交税费~应交增值税~销项税 0 应交税费~应交增值税~待认证进项税500 综合下来借方有应交税费~应交增值税500还是有留抵税啊!

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齐红老师 解答 2021-03-02 11:22

你好,这个是账面上的,不是税局那边的呢

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快账用户6164 追问 2021-03-02 11:25

每次都是需要时再认证做账。正规就应该按您那个分录来对吗

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齐红老师 解答 2021-03-02 11:28

是的,按照会计准则是这样入账的呢

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快账用户6164 追问 2021-03-02 11:31

老师再问一下,转出未交增值税的公司是什么?

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齐红老师 解答 2021-03-02 11:34

这个是缴纳增值税的时候的呢 借:销项 借:未交增值税 贷:进项税

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快账用户6164 追问 2021-03-02 11:40

应交税费科目在贷方是需要转出未交增值税。借:应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷:应交税费~未交增值税 但是您的分录假设当月明明需要交增值税但是待认证的金额比较大导致应交税费~应交增值税可能就是借方金额了,一看在借方还以为有留底税不需要转出交税呢。帐感觉有点乱呀

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齐红老师 解答 2021-03-02 11:48

您好,不会的呢,看明细科目就好了的呢

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快账用户6164 追问 2021-03-02 11:54

没有特殊业务就看,就看当期的销项和进项相减就可以对吧

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齐红老师 解答 2021-03-02 11:58

是的呢,没有特殊就是看销项和进项相减就可以

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