你好！我想咨询一下，现在电子税务局登入进入可以修改20年4季度的财务报表，那请问如果发现20年4季度的账务处理有个地方出现错误，想要重新返回去20年的账务修改相应的凭证，再更正20年4季度的财报可以不？

你好！我想咨询一下，现在电子税务局登入进入可以修改20年4季度的财务报表，那请问如果发现20年4季度的账务处理有个地方出现错误，想要重新返回去20年的账务修改相应的凭证，再更正20年4季度的财报可以不？

老师，你好，想问下我单位是律师事务所，发现2019年度的会计科目有错误，一是固定资产未提残值且计提金额错误，二是把出资律师工资计入管理费用-工资去核算，三是出资律师是交的生产经营所得税（不需要交企业所得税），但是税款在利润表里计入所得税费用。这几个错误按照查账征收方式是影响利润的，特别说明我们19年是核定的所以不影响计税，但是20年开始是查账了，请问老师改如何调整才不影响20年的本年利润？是做分录调整就可以还是要去大厅修改财务报表？

老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？

老师您好！我想请教一下，我现在发现电子税务局去年第四季度财务报表和我账套里面的资产负债表的预付款项的数字有出入，我更改了第四季度的资产负债表的预付款项的数字，那第四季度的企业所得税汇算清缴不是做过了，影响吗，那个也要更改吗，我还不会呢，没做过个税汇算清缴