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请问,因连续几年亏损,税务要求对以前年度的年度企业所得税汇算清缴进行了更正申报,1.对业务招待费进行了扣除项目调减,对主营业务成本也进行了调减,此项调减填至申报表扣出项目其他栏处,对吗?2.更正申报后,如何更正相关年度的财务报表?谢谢!

2021-03-01 22:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-01 22:10

你好 1是可以的 2不用修改财务报表 只做补提所得税和缴纳所得税分录即可 汇算清缴调表调的是汇算清缴表 不调账

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快账用户6717 追问 2021-03-01 22:17

谢谢,不会存在税务监控的问题吧?老师,再请教一下,如果对季度所得税进行了更正申报,才对财务报表进行更正吗?

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齐红老师 解答 2021-03-01 22:21

你好 看前面说是税局要求调整的 调整就是减少监控的 财务报表更正不一定是要调整所得税的 报错可以更正的

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快账用户6717 追问 2021-03-01 22:26

好的,补提所得税分录这样处理对吗?计提:借:以前年度损益调整贷:应交税金所得税,支付:借:应交税金所得税贷:银行存款,谢谢!

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齐红老师 解答 2021-03-01 22:29

你好 是的  是您处理的方式 

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快账用户6717 追问 2021-03-01 22:31

老师,有同事计提时借:利润分配,这样也行吗?

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齐红老师 解答 2021-03-01 22:34

小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目 是用利润分配-未分配利润 要看您的会计制度是什么

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快账用户6717 追问 2021-03-01 22:36

非常感谢九九老师的指导,以后如何联系您呢?

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齐红老师 解答 2021-03-01 22:37

你好 可以平台提问哦

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快账用户6717 追问 2021-03-01 22:47

好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2021-03-02 07:19

客气了 对您有帮助就好

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你好 1是可以的 2不用修改财务报表 只做补提所得税和缴纳所得税分录即可 汇算清缴调表调的是汇算清缴表 不调账
2021-03-01
你好 是 第二个主营业务成本什么原因调整了
2021-03-01
你这里的话就是调表不调账,也就是申报表调整就行了,你会计账务上不用去调整,然后申报表调整之后你交了税,他会变化,你只是对于增加的这个税进行调整,就行了,用以前年度损益调整科目。
2022-02-25
同学你好 你们是子公司的吗
2021-12-03
同学你好 调增的也可以弥补以前年度亏损
2022-07-05
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