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请问总公司通过分公司的农民工工资专户支付工资,分公司要如何做账,是不是借:银行存款 贷:预收账款——总公司 支付出去时借:预收账款——总公司 贷:银行存款

2021-03-01 01:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-01 01:54

你好 分录正确,但将"预收账款"换成"其他应付款"更恰当一些。

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快账用户3042 追问 2021-03-01 01:57

问题是该项目农民工工资,并不属于分公司,只是借用分公司专户来代为支付。所以想着走预收账款

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齐红老师 解答 2021-03-01 02:08

那款项性质属于代收代付,不能进分公司费用,所以用"其他应付"科目。 预收账款是核算提前收取客户的钱,与营业收入相联系的,不能核算企业内部往来款。

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你好 分录正确,但将"预收账款"换成"其他应付款"更恰当一些。
2021-03-01
同学你好,借,银行存款,贷,其他应付款-总公司,或者预收账款,或者主营业务收入。
2024-01-13
总分公司是独立核算的吗
2021-12-08
学员你好,总公司应该是借:银行存款 贷:其他应付款 公司还回分公司:借:其他应付款 贷银行存款 分公司 借:其他应收款 贷:预收账款 收到总公司支付 借:银行存款 贷:其他应收款
2021-12-01
抵消分录就是总公司的应付账款和分公司的预收进行冲抵即可
2022-10-18
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