老师，1月份交的去年第四季度的所得税怎么写分录？谢谢

去年会计做账时，没有计提税费，资产负债表中应交税费的初始值只含增值税，我之前计入应交所得税，这样我计提1月份应交税费时数值就对不上。 可我计入所得税费用后，就体现在了今年1月份的利润表中。 这样对吗？

您好，那您在1月计提，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

那去年第4季度的城建税和地方教育税及附加都要这样做吗？

您好，若未计提，分录也是借以前年度损益调整

我1直接计入了税金及附加里面，能这样吗？

您好，按权责发生制，哪期损益计入对应的利润表

他去年做账时，税费都没有计提。都是在下个月交税时直接计入了税金及附加，和下个季度的所得税费用，这样可以吗？还是每个月都要计提（税金按月，所得税按季度）？

您好，明显是不对的，按期计提，与是否缴纳无关

那就是每期都要计提？

您好，是的，您的理解非常正确

将税费计入了以前年度损益调整，那年度汇算清缴时要改吗？

您好，是需要更正汇算清缴申报表

没计提12月的税金及附加，是要调减吧？

还在个税申报时，多报了2个人11个月的工资，这样在汇算清缴时是不是也要调？这个可以放到明年做汇算清缴时调整吗？谢谢

您好，没计提部分补计提即可

您好，是的，需要纳税调增

您好，汇算清缴时调整即可

补计提怎么做？应交增值税每月可以不用转出吧？谢谢

您好，补计提，借以前年度损益调整，贷应交税费应交**税

您好，您的增值税转出是什么意思，进项税转出！？

就是每个月计提增值税。这个可以不计提吧？