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老师，收到一张房东水电费的发票，房东开票日期在1月底，但实际是11-12月的水电费，这个可以做当期管理费用制造费用这些科目吗？还是要做以前年度损益调整了？
2021-02-24 09:55
2021-02-24 09:57
建议做以前年度损益调整。
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Q
请问老师，商管公司经营房屋出租和转售水电费业务。当月费用一般是次月开票收款，那12月的费用发票跨年到明年1月开票收款。会计做账是否可以按发票把12月收入做到明年1月，和企业所得税一致。我看到学堂平台有这样的小知识点也这样说了，但这样会不会违背全责发生制原则，我理解的是12月先做未开票收入申报增值税，所得税也计提在当年。之前那样有无税务风险，麻烦老师了
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Q
老师，收到一张房东水电费的发票，房东开票日期在1月底，但实际是11-12月的水电费，这个可以做当期管理费用制造费用这些科目吗？还是要做以前年度损益调整了？
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Q
老师，我们公司12月31号收到房东退回来的房屋押金，扣除了退房当月的水电费154元，这个154元你的发票但是没有开具，今天才开具，那这个开票日期是今天2022年1月4日的，这个作为2021年12月31号收到押金退还这笔凭证的附件可以的吗？
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Q
老师：我们项目经理今天拿了好多发票过来说是去年产生的费用，但是我看发票上的开票日期是2月18日，这些费用做分录的时候是做今年的费用还是做进调整 以前年度损益科目？
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老师好，2022年摊了一笔费用37500元，每个月3125元，到现在也没支付，也没收到发票， 现在2023年了，咋整？ 之前的会计凭证是， 借:管理费用-房租3125，贷:长期待摊费用-房租3125，摘要是暂估入账 房租 1月， 这样做账从1月到12月， 要是做无票的长期待摊费用的话，然后按月摊销，只是把摘要里的暂估入账这几个字去了， 这是2022年做的账，现在2023年了， 红冲的时候，是会计科目不变，金额负数吗？老师 借:管理费用-房租-3125，贷:长期待摊费用-房租-3125吗？ 更正时，金额是正数，这样可以吗？ 谢谢
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是借：以前年度损益调整，贷：银行存款吗？
那汇算清缴的时候，还有年报是要手工调整下吗
你好是的 增加费用的