演示账套

进项税额转出科目，月末结转进项税额和销项税额时，也要一起结转为0吗？

2021-02-19 14:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-19 14:08

你好是的。三个明细科目月末一起转。你会做结转分录不。

快账用户2692 追问 2021-02-19 14:09

不会老师，麻烦指教一下

齐红老师解答 2021-02-19 14:10

你好分别带金额进去转。我分别给你写了。结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。