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企业工资发放挂往来和现金发放,没有走银行,企业汇算清缴的时候应该怎么调整

2021-02-18 16:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-18 16:46

你好 可以的。 你都现金发放了 这部分不会调增的 , 要是 挂的往来这部分就得调整的

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快账用户1736 追问 2021-02-18 16:47

挂往来的部分应该怎么调整?

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快账用户1736 追问 2021-02-18 16:50

如果存在2019年以前年度工资计提未发放的情况,如果我们2021年要全部发放了,然后应该怎样调整企业所得税

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齐红老师 解答 2021-02-18 16:50

 你好 挂往来科目的话。 你填写纳税调整明细表 。 调增处理。 增加调增金额  

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你好 可以的。 你都现金发放了 这部分不会调增的 , 要是 挂的往来这部分就得调整的
2021-02-18
同学学你好,汇算清缴调整的部分是不需要做分录的;
2021-04-30
同学你好 那你这个四十万计提的工资也要调增的 账上做分录 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-04-14
您好,对的,这个是继续往来的了
2023-05-23
借:应收账款等往来科目 贷:以前年度损益调整        应交税费-应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2022-04-28
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