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2021年1月份补提去年12月的工资和社保在2020年汇算清缴时可以做纳税调减吗

2021-02-04 11:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-04 11:44

你好,2021年1月份补提去年12月的工资和社保,在2020年汇算清缴时可以正常填写抵扣。

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快账用户7809 追问 2021-02-04 11:45

补提是通过以前年度损益调整科目吗?汇算清缴时具体怎么调减,在哪个表格里提现?

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齐红老师 解答 2021-02-04 11:46

你好,补提是通过以前年度损益调整科目核算的 比如原来的费用1000,补提100,费用就按1100填写

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快账用户7809 追问 2021-02-04 11:47

那不是和利润表对不上了吗

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齐红老师 解答 2021-02-04 11:49

你好,与上年利润表没有体现补提的金额是对不上的 

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快账用户7809 追问 2021-02-04 11:50

那直接在一月做管理费用可以吗?不然利润表对不上挺麻烦的

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齐红老师 解答 2021-02-04 11:51

你好,不可以,在1月份需要通过以前年度损益调整科目核算才是的 

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