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老师好,我们有一个工程项目,工程款造价300,可上个月直接一次性直接开票300万出去,导致很多成本没有及时入进来结转,本月有些成本发票才拿到,那么怎么办?直接将成本结转吗?本月已经没有收入结转了。

2021-02-02 22:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-02 22:12

您好,提前开发票,增值税确认收入计算增值税,企业所得税和会计按权责发生制确认收入

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快账用户3307 追问 2021-02-02 22:14

我已经直接全部计入主营业务收入了,那么这个月,我怎么调账呀?

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齐红老师 解答 2021-02-02 22:16

您好,未跨年,红字冲回,跨年,通过以前年度损益调整科目红字冲回即可

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快账用户3307 追问 2021-02-02 22:21

老师能不能帮忙写会计分录?不太明白所得税收入的确认要怎么做账

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齐红老师 解答 2021-02-02 22:26

您好,您借应收账款(红字)贷主营业务收入或以前年度损益调整(红字)

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快账用户3307 追问 2021-02-02 22:35

我这个月收到成本票100万。难道我要冲掉,然后又确认收入,然后结转收入和成本?

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齐红老师 解答 2021-02-02 22:41

您好,收入成本对于会计核算角度按权责发生制,与发票无关

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快账用户3307 追问 2021-02-02 22:48

老师,又辛苦您了。可是我收到的那300万的发票,当时收到款项100,我当时借:应收账款200 银行存款100 贷主营业务收入275.23 销项税24.77 ,我这么做是错了对吧,正确的会计分录应该怎么做?辛苦您,麻烦您教练我,非常谢谢您

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齐红老师 解答 2021-02-02 22:58

您好,您先确认下您按权责发生制确认收入的金额应当是多少

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快账用户3307 追问 2021-02-02 23:24

假设确认100万的收入,可是税金,开票了不是得交吗?这会计分录就是没想明白

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齐红老师 解答 2021-02-02 23:26

您好,增值税是先开票先确认收入,企业所得税和会计按权责发生制确认收入

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