老师，递延所得税资产，递延所得税负债是怎么一回事，困惑

老师，您这个是5年加速折旧 那么形成会计账面金额小于计税基础20万，这样形成的税会差异，通过递延所得税负债计算，，借所得税费用20*25%，贷递延所税负债20*25%

对的对的，理解正确的，没问题的。

不是的，会计的账面小于计税基础，这个是形成递延所得税资产，而不是店所得税负债。

嗯嗯，资产要调增，借递延所税资产 贷所得税费用

老师，这个除了合并报表要用到，还会在核算部分哪里出现，比如哪些哪些

还有，老师，如果在建工程转固定资产，最开始那个折旧可能会小些，后来正式竣工验收那个固定资产折旧有可能大些，这个地方会产生递延所得税吗

报表的话，比方说内部交易的抵消，这些也会产生递延所得税。

你后面这种不属于后面，这种不属于。

那后面这个折旧照计提就是，不要管前面可能提少了的部分，汇算清缴需要做调表处理吗

对的对的，就是这个意思，理解正确的。

汇算清缴需要做调表处理，对不，老师