同学,你好。 我正在码字,请稍等。
老师您好,年末付了一笔费用一万多吧,发票员工没拿回来冲帐,如果一月份拿回来冲帐了,发票日期是12月份的,可以计入一月份的费用里吗
用总公司签合同,可以由分公司收款开发票吗?怎么做账?华创企服工商财税2024-01-0918:30广东关注如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?一起来看看!总公司签的合同分公司能收款开票吗?提问:如果由总公司签了合同,分公司能负责收款开发票吗?国税总局12366曾经有这么一个提问:监理总公司参加投标,中标后跟发包方签订合同,经三方协议监理总公司授权分公司为发包方提供监理业务,并由监理分公司开具发票及结算监理费。这样开具发票是否可行?税局答复:根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定:“二、建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方总公司签除建筑服务以外的服务合同,总公司对外开票收款,总公司给分公司付款
2021年购入设备,原值50万元,预计净残值10%折旧年限5年,企业采取年数总和法计提固定资产折旧,税法规定采取直线法计提固定资产折旧,则2023年度该业务的所得税纳税调整额为?
一般纳税人,2024年能开2025年的应收的发票吗?怎么入账
、A公司年销售额万元2400,年收账费用40万元,所有账户的平均收账期60天,所有账户的坏账损失率2%,公司的变动成本率为80%,资金成本率为10%。要求:计算A公司应收账款信用总成本。
你好,我报了网课,由于听不懂,不想继续教育,请问可以退款吗?学费1330元
老师您好,以往年度有一张进项发票已抵扣的然后对方开了红字重新开了一张蓝字,当时做了申报转出,记账记成借费用红字,借进项红字了,可以不做调整就这样吗
会计分录:乙材料到货,随货附有发票注明材料价款100000元,增值税进项税额13000元,不足款项通过银行支付,材料入库。
老师,如果比如1月1号做的一张凭证错了,然后12月红冲了,我在1月1号那张错的上摘要里去加了这张凭证已经红冲,这会涉及篡改凭证吗?可以这样去加上这句话吗
同一笔业务。有两个分录可以记在同一张记账凭证上吗?
同学,你好。 1.满额赠送,应当按照新收入准则的规定,视为对客户提供的一项重大权利。应该将实际收取的款项分摊至以下两个单项履约义务: 原1000元的履约义务 赠送款项的履约义务 将分摊至1000元的确认为收入,将赠送款项记入合同负债。 在客户实际消费时,分摊实际消费金额将合同负债转入营业收入。在每个月末/资产负债表日,重新估计客户预计将消费的比例,根据最新的比例将差额从合同负债转入营业收入。 2.客户回款少付了钱,如果确认了这个钱确实收不回来了,可以有两种处理方式。一种是根据企业内部制度进行处理,比如这种收不回来的,可以计提坏账,然后在根据相应的审批权限核销坏账。第二种是当做现金折扣,记入财务费用。 3.给与客户的返点这种一般是企业自己开具根据返点的金额开具红字发票,做账的话,就冲销收入和税费就可以。 根据《财政部关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会〔2017〕22号)第一条规定,其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行新收入准则,因此,某上市公司现阶段不按照新收入准则的要求执行,并未违反相关规定,但是自明年开始,必须要执行新收入准则,在确认交易价格时,估计计算将来很可能发生的返利的最大值,也就是交易价格最可能的下限,在销售将来可能发生返利的货物时,不能全额确认收入,而应考虑将来返利的因素。 特别提示:自2020年1月1日起,境内上市企业应执行新的收入准则,返利是可变对价的一种,在销售时即应考虑返利对于交易价格(收入)的影响。
你这个是在网上搜的,我就确认一下具体的分录而已
不喜欢看大段的文字
1. 分摊交易价格 借:银行存款 贷:主营业务收入 合同负债 应交税费-应交增值税(销项税额) 根据消费的金额按照各个单项履约义务的单独售价分摊,结转合同负债至营业收入 借:合同负债 贷:主营业务收入 2. 第一种处理方法 借:信用减值损失 贷:坏账准备 借:坏账准备 借:应收账款 第二种处理方法(金额不大的时候也可以这么处理) 借:财务费用 贷:应收账款 3. 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(收入) 应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)
同学,你好。 借:坏账准备 借:应收账款 更改为: 借:坏账准备 贷:应收账款 打错一个字,不好意思。
我这个是内帐可以不管税票
同学,你好。 不管税的时候,全部冲/转收入就可以。