2.某酒厂为增值税一般纳税人，适用税率13%, 2020年10月发生业务如下 (1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 (2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，税款39万元 3 提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 (消费税税率 白酒20%+0.5元/500g)计算:本月的增值税和消费税
你好，(1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 进项税额＝20*13%＝2.6
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2.某酒厂为增值税一般纳税人，适用税率13%, 2020年10月发生业务如下 (1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 (2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，税款39万元 3 提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 (消费税税率 白酒20%+0.5元/500g)计算:本月的增值税和消费税
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2.某酒厂为增值税一般纳税人，适用税率13%, 2020年10月发生业务如下 (1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 (2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，税款39万元 3 提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 (消费税税率 白酒20%+0.5元/500g)计算:本月的增值税和消费税
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4、某酒厂为增值税一般纳税人，主要经营粮食白酒生产与销售，2020年7月发生下列业务： （1）销售粮食白酒10吨，不含税单价2万元/吨，销售散装白酒5吨，不含税单价1万元/吨，款项全部存入银行。 （2）移送30吨B类白酒给自设非独立核算门市部，不含增值税售价为2万元/吨，门市部对外不含税售价为3万元/吨，当月全部销售。 （3）受丙企业委托加工25吨粮食白酒，双方约定由丙企业提供原材料，成本为40万元，开具增值税专用发票注明的加工费10万元、增值税1.3万元。该酒厂同类产品不含税售价为3万元/吨。 （白酒消费税税率为20%加上0.5元/500克，粮食白酒成本利润率为10%） 要求： （1）计算业务（1）应缴纳的消费税税额。 （2）计算业务（2）应缴纳的消费税税额。 （3）说明业务（3）的消费税纳税义务人和计税依据。 （4）计算业务（3）应缴纳的消费税税额。
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57.绍兴鸿运酒厂系增值税一般纳税人。2019(1)年8月份销售黄酒300吨，不含增值税售价为0.2万元/吨，另收取包装物押金3.39万元。2))销售自产粮食白酒100吨，不含增值税售价为0.45万元/吨，另用普通发票形式价外收取包装费、装卸费4万元。3))委托另一酒厂加工红酒一批，提供原材料6.5万元，支付加工费2万元，支付增值税2600元，取得增值税专用发票;受托方无同类产品售价。3))当月向粮食批发部门购进粮食一批，取得增值税专用发票注明金额100万元，粮食已验收入库;向小规模纳税人购进粮食一批，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额0.3万元。已知:白酒的消费税税率为20%，0.5元/斤;黄酒的消费税税率为240元/吨;红酒消费税税率为10%，增值税税率13%
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某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产白酒和啤酒，当月发生如下业务：（1）销售粮食白酒20吨，取得不含税销售收入8万元；销售啤酒250吨，每吨不含税售价3500元。另外，本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元，销售啤酒收取包装物押金2270元。（2）委托某工厂加工15吨粮食白酒，该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元，当月工厂将加工好的白酒交付酒厂，开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求：根据上述材料，计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
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粤公网安备 44030002003870号
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(2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，进项税款39万元
3提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。 加工费的进项税＝20/1.13*13%＝2.3
计算要代扣代缴消费税＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000
计算要代扣代缴消费税＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000 ＝8.18
(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 啤酒税率为定额税率.每吨啤酒出厂价在3000元(3000元,不含增值税)以上的,单位税额为每吨250元;每吨啤酒出厂价在3000元以下的,单位税额为每吨220元。这题不是啤酒。每吨40万，是白酒，
计算百货公司销售白酒一批消费税＝200*20%%2B11.3/1.13*20%%2B5*0.5*2000/10000＝42.5
计算百货公司销售白酒一批增值税＝200*13%%2B11.3/1.13*13%＝26%2B1.3＝27.3
计算本月的应纳增值税公式＝27.3-2.3＝25
然后就没有了吗
计算本月的应纳消费税公式＝42.5-8.18＝44.32