你好，我们是事业单位下属的物业公司，经费都是代收代付的，以前会计把收到的代收代付款记在贷方应付账款科目，但是支出时又借记管理费用了，没有冲减应付账款，现在审计支出我们收到上级单位未做收入处理，存在税务风险，那我现在该如何调整，我看了以前年度未弥补亏损可以覆盖应付账款余额
你好 将代收代付款调整到上级拔款收入，既然累积的亏损能弥补调整增加的拔款收入，也就不用缴税。
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你好，我们是事业单位下属的物业公司，经费都是代收代付的，以前会计把收到的代收代付款记在贷方应付账款科目，但是支出时又借记管理费用了，没有冲减应付账款，现在审计支出我们收到上级单位未做收入处理，存在税务风险，那我现在该如何调整，我看了以前年度未弥补亏损可以覆盖应付账款余额
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老师您好，我们接手的单位2018年度有笔账借经营费用，贷应付账款60万元，一直未付款，对方也没有开过发票。现在领导要处理该笔账务，我想应该借应付账款，贷营业外收入；财务主管的建议是：红字冲红原凭证，再借以前年度损益调整，贷未分配利润。请问这样处理可以吗？麻烦您了
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请问老师:保证金支付用的个人账户（未做任何账务处理），退到了公司账户（借:银行存款 贷:其他应收款），又以备用金的形式退给了个人（借:库存现金 贷:银行存款），之前的这些账是代理记账公司做的，给我的回复是他们只管公司账户的账，所以个人支付保证金没有做账务处理，凭证录入也没有在我们现在的系统上，现在该如何调整呢
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老师，发现以前年度账务有问题的，调整账务应该如何做账，我们是小企业会计准则 。例如：有一笔扣点费用，当时借：预付账款 1.3 贷：其他货币资金：11.3 但现在收到的发票356.8元 这样预付账款冲减后会产生贷方余额，该如何处理？
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事业单位，支付以前年度工程款，没有应付账款，财政直接支付，涉及以前年度盈余调整，会计分录怎么做 在这种情况下，你可以按照以下步骤进行会计分录： 1. 记录财政支付的款项： 借：银行存款 贷：财政补助收入 2. 记录支付工程款： 借：固定资产或在建工程（根据工程款的具体用途） 贷：银行存款 3. 调整以前年度的盈余： 借：财政补助收入 贷：未分配利润（以前年度盈余） 请注意，这只是一种通用的处理方式，具体的会计分录可能需要根据你单位的具体情况进行调整。 预算会计呢 是财政直接支付，不经我们账户
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老师你好，本题目选项D,收回时，借：应收账款 贷坏账准备；借：银行存款 贷应收账款。所以应收账款一借一贷不变 坏账准备转回增加 那么应收账款账面价值应该减少啊，为什么不选
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] 你好，想问一下假如我公司是生产水泥的，把自己生产的水泥用于自己建造楼房，这个增值税怎么处理呢？
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但是20年我收到的上级拨款收入是记在贷方应付账款，实际发放时直接冲减的应付账款，这个不影响吧？
不能用以前年度损益调整吗？
实际上不影响。 最好处理方式保持一致。或者作个情况说明，说明收款与付款情况。
我就是觉得一下子突然收入增加了几百万不好解释，利润表也说不清楚
可以用以前年度损益调整科目，这样更直观。在前期亏损的范围内，不需考虑所得税费用。
那除了借记应付，贷以前年度损益，还需要借以前年度损益调整，贷未分配利润吗
要转入未分配利润的。
只要以前未弥补亏损够做汇算清缴时就不用交税是吧
同时要看物业公司有没有记入应付项目的其他收入，要考虑所有的收入(包括拨付的经费)是否超过以前亏损。