您好，想咨询你个事情 我公司要注销了，我公司有俩个股东，未分配利润743310 a占30%b占70%然后给a钱 分录借利润分配743310 贷 应付股利 a 222693 应付股利 b 519617 然后借 应付股利a 222693 实收资本a 4500000 贷 其他应收款 a3900000 应收利息a 2100000 银行存款 612693 钱已经给a付过去了，然后我们又查了下账，发现未分配利润只有363360.22，a应得109008.07 ，但钱是要不回来了，账怎么办

不是，a是不会给了，我们现在就想办法怎么弄一下，是得b的1050万注册资本可以在账面体现出来

就是a的俩次不同的，我们怎么能冲一下账

你好： 把A应发放的与实际发放的差额，挂到其他应收款。继续催要。 B的部分也正常支付。 把A欠款转让给B，把账上结清。公司注销。

等会，我们回到最初，我刚开始是吧a的分配股利的账已经做了，就我上面那种，然后不是发现钱不对吗 然后我把这笔账先删了

重新算了一下，发现未分配利润是363360.22元

但是我现在不清楚 我帐应该怎么做了

然后这样子，就相当于我多做了一笔借利润分配113685.13 贷银行存款113685.13

如果我把银行存款挂应收，那我借方那个利润分配怎么办？

这是俩次我算下来的不同分录

你好： 借：其他应收款113685.13 贷：利润分配113685.13 要回来钱，冲减其他应收款。

第2张利润743310是我最开始做的，然后第一张是删了分录后，重新算出来的，我俩张图片比较了一下，就是多了个借利润分配113685.13 贷银行存款113685.13

要是要不回来的话，我是不是可以做笔坏账？

那应该怎么做

你好： 要不回来是需要全额计提坏账的。 借：信用减值损失 贷：坏账准备

然后，借坏账准备 贷其他应收款

然后我在根据这些做b的账，是不

你好： 借坏账准备 贷其他应收款 这个分录不做。这个是核销坏账的分录。 然后按照这个思路核算b的部分。

我不是那先计提坏账，然后坏账发生了，这俩笔分录分别是

您能给我写一下吗

我的思路不对吗？这笔账可能坏，然后我计提，再然后真的坏了，我确定

你好： 在确实最后收不到的时候才核销。核销后，账上就没有这个人的欠款信息了。一般不核销，只全额计提坏账。

老师，我想问一下啊，信用减值损失是什么类科目？

它是什么情况下在借方？

你好： 信用减值损失是针对往来资产计提减值的对应科目。 2018年之前，使用的都是资产减值损失；后来从资产减值损失分出来了信用减值损失。

那它属于资产类科目还是损益类科目？我看百度说它属于损益类科目

你好： 借：信用减值损失（损益类科目） 贷：坏账准备（应收账款，其他应收款的备抵科目）

我b公司分录借利润分配113056.63贷应付股利a109636.57 贷应付股利b263798.81 然后借实收资本b10500000 应付股利b263798.81 贷 固定资产 125290.63 银行存款 700000 其他应收款b9087818.84 营业外收入309960.85 营业外支出210669.87

然后贷方少了520630.72元

这应该怎么调账？

借贷不平衡，借方确定就是1050万，和应付股利263798.81