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Q

我们是建筑劳务公司，刚签了合同，但甲方要求我们现在就开具发票，但是工程量还没有完成那么多，这个情况下，我们的企业所得税怎么办？我们的主要成本是人工费，还没有发生的劳务成本我能提前先暂估吗？

2021-01-26 16:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-26 16:18

同学你好 所得税是按照收入预缴的哦 可以暂估 的哦

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快账用户4825 追问 2021-01-26 16:53

那我4月份申报1－3月份的企业所得税，也能提前暂估4－6月份得工资费用吗？

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齐红老师 解答 2021-01-26 17:02

这个是不可以暂估的哦

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相关问题讨论
同学你好 所得税是按照收入预缴的哦 可以暂估 的哦
2021-01-26
你们可以做一个委托发放证明
2021-03-09
同学你好 这个就是签一个委托发工资协议
2021-03-09
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-01-14
同学，你好。这种情况最好咨询你们的专管员，理论是可以的，注意签好合同，但实际中你们最好咨询专管员，不要金额过大，引起金税预警
2021-07-23
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