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老师,我们是建筑行业,2020年是小规模开票3个点,2021年1月开始是一般纳税人,但项目已经结束了,2020年12月开了15万,现在说开错了,要重新开,可以修改之前的报表,继续开3个点吗?如果修改该怎么修改

2021-01-25 15:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-25 15:25

你好 意思就是这个要开票的 是你 原来小规模期间的业务 。你要补开发票的话之前报过了无票收入按3%的话 你现在就可以补开发票按3%开票出去的。

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快账用户1107 追问 2021-01-25 15:31

2020年第四季度开了20多万,现在除了补开6万,还要把2020年第四季度那20万中的16万冲红重新开,那第四季度的无票收入应该是6万还是6+16万?

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齐红老师 解答 2021-01-25 15:36

你好      不改报表了。 字节红冲发票 在开 3%就行了。 做分录处理。   

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快账用户1107 追问 2021-01-25 15:39

那个6万上季度季报时未写无票收入,补开的那个6万要改报表,冲红重开的16开不用改报表?

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齐红老师 解答 2021-01-25 15:42

 你好    都不改报表。 你直接按实际开的发票做红冲分录 和红冲发票开具就行了。   

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快账用户1107 追问 2021-01-25 15:48

可是那个6万不包含在上季度申报的20万内

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齐红老师 解答 2021-01-25 15:53

 你好        意思你4季度开了20多万      这个6万是12月开的还是1月开的     现在要红冲16万        ?

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快账用户1107 追问 2021-01-25 15:55

6万是1月补开的

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齐红老师 解答 2021-01-25 16:02

 你好 那你 4季度开了20万了   你现在1月 红冲 16万在开16万        %2B6万 那么 你实际本期的收入是 22万哦。   

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快账用户1107 追问 2021-01-25 18:23

本期收入是22万,上季度需要改报表,把那6万写成无票收入?

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齐红老师 解答 2021-01-25 18:58

 你好 你不改报表了    你就本期做分录处理就行了。   

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快账用户1107 追问 2021-01-25 18:58

那个补开的6万,怎么做分录

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齐红老师 解答 2021-01-25 18:59

 你好 补开的 6万  你之前报了无票收入 。怎么做分录的 ?  

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快账用户1107 追问 2021-01-25 19:00

之前没报无票收入

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齐红老师 解答 2021-01-25 19:01

 你好 那你之前这个钱 收到款了吗 ? 是否有跨年  我看怎么来 做分录处理。    

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快账用户1107 追问 2021-01-25 19:03

钱还没收到,项目已经结束了,项目在2020年年底结束的

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齐红老师 解答 2021-01-25 19:04

 你好 借应收账款贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税  借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税   结转以前年度损益调整 到未分配利润  

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快账用户1107 追问 2021-01-25 19:05

也可以改之前的账吧,贷的是主营业务收入

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齐红老师 解答 2021-01-25 19:10

 你好 可以的。 但是你还得反结账去改2020年的  还得去修改 4季度年报  和财务报表 。   

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你好 意思就是这个要开票的 是你 原来小规模期间的业务 。你要补开发票的话之前报过了无票收入按3%的话 你现在就可以补开发票按3%开票出去的。
2021-01-25
 你好  可以的    建议和所属税局沟通下
2021-01-25
您好,您可以找专管员说明原因,对方给您权限开3%
2021-06-30
你好 预缴的税费一般不退的; 一般是你机构地申报税费的时候可以抵减预缴金额 。 抵减后的金额来交纳的
2021-11-03
您好,2020年的也是没有开发票的收入吗?
2022-10-14
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