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购买了材料发生退货,之前已经抵扣了,现在发生了要做进项转出,分录要怎么处理呢

2021-01-25 11:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-25 11:19

你好,购买了材料发生退货,是做进项税额负数,而不是进项税额转出。分录是 借:应付账款等科目,贷:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额)

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快账用户8985 追问 2021-01-25 11:24

噢噢噢,好的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-01-25 11:25

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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快账用户8985 追问 2021-01-26 08:19

那老师什么时候才进行进项转出呀

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快账用户8985 追问 2021-01-26 08:19

我有时候总会混淆

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齐红老师 解答 2021-01-26 08:58

你好,抵扣了不应当抵扣的进项税额 比如用于职工福利的进项发票抵扣了

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快账用户8985 追问 2021-01-26 08:59

退货的话不是也抵扣不了吗

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齐红老师 解答 2021-01-26 09:01

你好,退货是本来可以抵扣,退货就做购进相反分录(进项税额负数,而不是转出)

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快账用户8985 追问 2021-01-26 09:03

就是本身不能抵扣的那种才做进项转出哦

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齐红老师 解答 2021-01-26 09:03

你好,是的,是这样的

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快账用户8985 追问 2021-01-26 09:03

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-01-26 09:04

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,购买了材料发生退货,是做进项税额负数,而不是进项税额转出。分录是 借:应付账款等科目,贷:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额)
2021-01-25
借应付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出。
2021-07-29
借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
2022-05-12
同学你好 退货一般和退款是一起的,需要做进项税额转出 借:银行存款 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-06
借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
2022-06-14
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