您好,正确分录,借银行存款109000贷预收款项100000应交税费应交增值税9000。然后每月摊销即可
其企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%。2X19年11月1日将一理厂房对外出租,每月租金为120万元。 该厂房于2X09年11月30日交付使用。该厂房原始价值为3600万元,预计使用年限为40年,预计净残值率为5%,按平均年限法计提折旧。该企业对投资性房地产的后续计量采用公允价值模式。经确定,该厂房转换日公允价值为2880万元。出租当日,收到当月房租120万元和增值税额10.80万元存入银行。假定2X19年12月31日公允价值为3000万元,2X20年12月31日公允价值为2760万元。2X21年1月30日,企业对该厂房终止出租,并于当日将厂房对外出售,开具的增值税专用发票上注明价款为2600万元,增值税额为234万元,款项收到并存入银行,应交纳的其他相关税费12万元。 1.编制2X19年11月1日房地产转换时的会计分录。 2. 编制2X19年11月 1日收取房租时的会计分录。 3.编制2X19年12月31日、2X20年12月31 日进行后续计量时的会计分录。4.编制2X21年1月30日厂房出售时的会计分录。
老师您好!请教:12月开具半年(2020年12月-2021年5月31日)的厂房租金发票,12月当月增值税申报完成,金额100000,税额9000元,价税合计金额109000元。在12月按照会计准则是怎么做分录正确呢?
2022年10月23日17:411.其它2017年12月5日,M公司以1800万元,增值税162万元,购入一处房屋,均以银行存款支付,公司董事会已做出书面决议,将该房屋用于对外出租。2017年12月28日,M公司与D公司签订了租赁合同,将所购房屋出租给D公司使用,租期为5年,租赁期开始日为2018年1月1日。房屋预计可使用20年,预计净残值60万元,采用年限平均法计提折旧(为简化起见,假定按年计提折旧)。2019年12月31日,M公司对该房屋进行减值测试,确定其可收回金额为1500万元,预计净残值和预计使用寿命未发生变动。M公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。请编制有关该项投资性房地产的下列会计分录(计算金额可用“万元”,但会计分录金额必须用“元”为单位):(1)2017年12月5日,购入房屋。(2)2018年12月31日,计提折旧。(3)2019年12月31日,计提折旧。(4)2019年12月31日,计提减值准备。(5)2020年12月31日,计提折旧。
甲公司为增值税一般纳税人,装修服务适用的增值税税率为9%,2021年12月10日,甲公司与工公司签订一项为期3个月的装修合同,合同月度装修价款100000元,增值税税额为9000元,装修费用每月月末按完工进度支付。2021年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为25%;丁公司按履约进度支付价款及相应的增值税,截止2021年12月31日,甲公司为完成合同累计发生服务成本20000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生服务成本60000元。(金额以元为单位,保留小数点两位)要求:1编制2021年12月31日实际发生成本的会计分录;②编制2021年12月31日确认收入的会计分录;3编制2021年12月31日结转成本的会计分录:(请写答案)
甲公司为增值税一般纳税人,装修服务适用的增值税税率为9%,2021年12月10日,甲公司与工公司签订一项为期3个月的装修合同,合同月度装修价款100000元,增值税税额为9000元,装修费用每月月末按完工进度支付。2021年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的履约进度为25%;丁公司按履约进度支付价款及相应的增值税,截止2021年12月31日,甲公司为完成合同累计发生服务成本20000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生服务成本60000元。(金额以元为单位,保留小数点两位)要求:1编制2021年12月31日实际发生成本的会计分录;②编制2021年12月31日确认收入的会计分录;3编制2021年12月31日结转成本的会计分录:
如果是已经作承诺必然改良,预计未来现金流量的时候要考虑吗?应该要考虑吧,已经有确定性了
怎么补报1-3月的个税A表
用张三自然人申报的李四的1-3月A表,年底张三申报是老提示李四B表未报。其实已经报过了。经检查1-3月登录错号了,已经作废了。可是再用李四的账号申报1-3月的A表显示已经报过了
为什么改良有关的预计未来现金流量不需要考虑
老师好,请问一下,10万现金分红,有3万暂时不付挂账,怎么计算个税,如何账务处理?这没支付的3万是不是暂时不要扣税?
初级会计实务套盒多少钱一套
调账可以借本年利润贷库存商品吗
2024年10月缴纳了以前年度税金及滞纳金,怎么做会计分录?在四季度所得税申报表中要不要把滞纳金调整出来
某产品全年产强为7200件,该产品的单件库存费用为50元/年,每一次的换产费用为800元,试计算该产品的经济批量,并计算其生产间隔期。(假设全年为360天
初会报名我是专科大数据与会计,报名所学专业有会计学,财务管理,其他我应该选哪个
老师好,12月当月还没有收到钱呀!请问该怎么做分录??当月摊销分录?
您好,当月没收款将银行存款替换为应收账款。摊销,借预收款项,贷主营业务收入。
老师好,当月都还没收到钱呢?为什么用预收账款??
您好,因为为了还原业务真实性,最终应收预收是抵消的
老师意思是这样做吗:(1)借,其他应收款109000 贷,预收账款 100000 应交税费-应交增值税(销项)9000;(2)摊销售:借:预收账款16666.67 贷:其他业务收入;结转成本:借,其他业务成本 贷,投资性房地产累计折旧
您好,是借应收,不是其他应收款。其他分录没问题,您也可以在开票初期,借应收9000贷应交税费应交增值税9000。后期确认收入,借应收账款,贷主营业务收入
应是其他业务收入
您好,不好意思,您做下重分类