一套新建账务，银行存款期初余额420.本期借贷发生额相等，但是期末余额借贷双方不等，差额就是420。这种应该怎么处理呢

你好，与银行存款420对应的科目是什么呢？期初不可能只有银行存款而没有其他的科目，这样是没有做到资产=负债%2B所有者权益等式关系的

2021-01-20

同学你好。照片中数字好像是期初104800，借方129800，贷方25000。有些会计主体（比如银行）的银行存款借方表示减少贷方表示增加。那这个账套中就是期初104800+贷方25000-借方129800=0就没有问题。

2020-10-29

同学好一般情况下应收账款和财务费用没有对应关系

2022-02-17

您好，您发的公式从报表层面是这样算没错。但从科目余额表是不完全对的。因为资产类科目中也存在备抵科目，例如减值准备，累计折旧、累计摊销这些都是贷方余额。所以不能一概而论都是你上面的那个公式，还需要减去备抵科目的贷方余额。你的科目余额表资产合计与表中的不平是就是因为忽略了累计折旧这个科目

2021-10-26

什么意思？如果不是损益类的话，他都通常会有余额，有借方，有贷方，会有余额。这个转出未交增值税本身，它是属于二级明细科目，如果说对方做了三级呢，就是错误的，你直接把对方给你的余额里面的二级明细科目和三级明细科目合起来，作为你的期初转出未交增值税。

2021-12-24

快账用户7932 追问 2021-01-20 22:11

是这样的，在19年初的时候，往银行存了500.花了80.那么期初余额就是420了，对应科目的话，我也不知道该怎么填了

齐红老师解答 2021-01-20 22:12

你好，500是单位向个人借款的资金存入了银行吗？

快账用户7932 追问 2021-01-20 22:12

这个可以这么算吧。

齐红老师解答 2021-01-20 22:13

你好，那就需要在期初数的其他应付款填写500，未分配利润填写—80 这样就可以平衡的，符合资产（420）=负债（500）%2B所有者权益（—80）等式关系的

快账用户7932 追问 2021-01-20 22:16

原来如此，谢谢啦！

齐红老师解答 2021-01-21 08:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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