演示账套

请问一下小会计准则，退回以前年度汇算清缴时多缴纳的企业所得税会计分录怎么写

2021-01-20 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-20 16:46

等会等会等会等会

齐红老师解答 2021-01-20 16:52

借银行贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润，要是按准则，借银行贷应交税费借所得税费用负数，贷应交税费负数，

快账用户9898 追问 2021-01-20 19:35

老师那到底应该是哪种呢？

快账用户9898 追问 2021-01-20 19:37

老师可以直接通过借:银行存款贷:利润分配_未分配利润这样做吗？

齐红老师解答 2021-01-20 19:49

可以，这个不会影响你本年的利润，

快账用户9898 追问 2021-01-20 20:20

但是这样的话，就看不出来这笔钱的来源了吧

齐红老师解答 2021-01-21 07:22

这样，只能去看摘要和具体的凭证。

等会等会等会等会

2021-01-20

借银行贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。

2023-06-03

实务中中，不影响本年利润做这个，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存小准则按准则这个：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2021-06-08

你好借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷利润分配-未分配利润

2021-01-05

同学你好，借所得税，贷应交税费所得税借应交税费所得税贷银行存款

2022-04-12

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