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12月底对个人借款部分预提了费用,冲减了其他应收款,汇算清缴前这部分预提的费用并没有发生,需要还款,所得税汇算清缴时又进行了调增,账务如何处理?

2021-01-19 11:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-19 11:26

同学,你好,按你正常的调分录在今年,汇算的时候,把这个费用调减了就行了

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快账用户2279 追问 2021-01-19 11:34

通过以前年度损益

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齐红老师 解答 2021-01-19 11:41

同学,你好,如果条件允许你反结账重新做一下。

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相关问题讨论
同学,你好,按你正常的调分录在今年,汇算的时候,把这个费用调减了就行了
2021-01-19
您好,这个是需要的,需要的
2023-01-30
这个不需要做这个。冲掉你计提,借所得税费用 负数,贷应交税费 负数可以或者是 借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 同时调整未分配利润   借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润。  
2021-03-09
1.借以前年度损益调整6000 贷应交税费6000 借利润分配5400 盈余公积600 贷以前年度损益调整6000 2.要冲减 ,借应付账款2 贷以前年度损益调整2 借以前年度损益调整2 贷利润分配1.8 盈余公积0.2
2022-06-10
您好 请问单位用什么会计准则
2024-04-07
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