我上年忘了计提附加税，今年一月份做了以前年度损益调整，然后转到利润分配未分配利润里，如果今年我盈利了，这个能放到弥补以前年度亏损里抵今年的盈利吗
你好，这个是不可以的
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老师，我们公司收到了去年的企业所得税退税，应该怎么做账呢？我做的是 借：银行存款，贷：以前年度损益调整 然后，借：以前年度损益调整 贷：利润分配~未分配利润，这样这笔钱又加到今年的利润里来算今年的所得税了，这样做对吗？
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我上年忘了计提附加税，今年一月份做了以前年度损益调整，然后转到利润分配未分配利润里，如果今年我盈利了，这个能放到弥补以前年度亏损里抵今年的盈利吗
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老师，没听明白，借，应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整，贷未分配利润，做到今年月份里，增加了今年的未分配利润，你说去年账不用动，那去年报表咋还需要调
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年度结账，把本年利润结转到利润分配-未分配利润，自动把年初的以前年度亏损弥补了，年初的以前年度亏损和税务报表里的亏损不一致，计提盈余公积，用会计账上弥补亏损后的利润分配-未分配利润计提还是用会计上利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提？
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年度结账，把本年利润结转到利润分配-未分配利润，自动把年初的以前年度亏损弥补了，年初的以前年度亏损和税务报表里的亏损不一致，计提盈余公积，用会计账上弥补亏损后的利润分配-未分配利润计提还是用会计上利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提？
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我这个不就相当于是费用吗，去年本来就亏损了，加上这个不是亏损的更多吗，如果今年盈利了，我用这个来抵不就可以少交点所得税吗
是可以抵以前的亏损，但是不是单独抵这一笔，直接用你现在的盈利减以前年度亏损合理
我知道以前年度亏损可以抵，但是我这一笔忘做了，今年补上去，不可以抵我的盈利吗
嗯嗯，是可以抵扣的
怎么抵呢，我是放在以前年度损益调整，然后转到利润分配未分配利润里的
就这样就已经是抵了呀。
我都没有在利润表上显示，怎么抵了呢
你这样做了，未分配利润的金额不就减少了吗？怎么会没显示呢？
但是我这个附加税也算是成本费用吧，如果我要交企业所得税，我这样做分录也没有让我少交企业所得税啊
我没说你这个不是费用吧？这个记到以前年度损益调整去影响的未分配利润，前面也说了计提所得税按减去之前亏损的数算呀
你自己计算的时候减去就可以了
这样做分录不影响今年的利润吧，那我今年要是盈利了，我用以前年度亏损弥补，我这个附加税也没税前扣除啊
同学我怎么就跟你说不明白呢？这个本来就不影响当年损益，只是计算时减去啊
你这个附加税不就是在以前年度亏损里吗
不然你前面为什么做分录做去未分配利润？就是因为不能影响当期损益啊
那比如说假如我21年底盈利5万，21年初弥补以前年度亏损是3万，我在一月份做了这个分录，附加税金额是2000,那我21年底计算企业所得税的依据是多少钱
21年底计算企业所得税的依据是50000－30000－2000=18000