演示账套

我们是一般纳税人，适应税率是6%，现在出售了一个未计提完的固定资产汽车，原值是25万，已经计提累计折旧15万，买了6万，会计分录怎么做，出售固定资产的增值税怎么计算？剩下的残值率怎么做会计分录？

2021-01-17 05:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-17 06:28

您好，借固定资产清理10累计折旧15贷固定资产25。借银行存款6贷固定资产清理，应交税费应交增值税。借资产处置收益，贷固定资产清理。增值税按不含税售价计算。税率看何时采购入账车辆。若抵扣采购进项税，出售13%

快账用户9798 追问 2021-01-17 06:34

如果采买是小规模纳税人时才买的，没有抵扣进项，含税售价6万，增值税怎么计算

齐红老师解答 2021-01-17 06:44

您好，09年以后采购车辆，无论是否抵扣，都是13%。6*0.13/1.13

快账用户9798 追问 2021-01-17 08:05

如果一般纳税人，我们生活服务行业适应税率6%，那固定资产是经营赢用的锅炉，原值10万，取得进项税额已抵扣的，是按多少算增值税

齐红老师解答 2021-01-17 08:29

您好，增值税税率是13%

2021-01-17

你好，出售自己使用过的固定资产借：累计折旧 229800 贷：固定资产229800.收到价款110000.00元借：银行存款 110000 贷：待处理财产损益 97345.13 应交税费-应交增值税 12654.87.将余额转入营业外收入借：待处理财产损益贷：营业外收入

2021-04-23

您好，就是说，账上没钱了，但是又卖了三万？

2023-04-17

同学你好对的应该直接填写本年折旧的金额

2022-05-12

是这有的借固定资产清理 5 累计折旧 1 贷固定资产 6 借银行 3 资产处置损益2 贷固定资产清理 5

2023-10-11

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