演示账套

老师请问12月份小规模纳税人自行开专票42000元，税率1%这月申报增值税需要交税嘛？增值税纳税申报表怎么填写？

2021-01-12 22:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 22:25

您好，开具专用发票是需要交税的，按开票税率1%计算增值税。增值税申报表中把专用发票的不含税销售额填在第一第二栏，另外第18栏增值税减免额填不含税销售额的2%，同时，增值税明细表也需要填你先填，不明白的再问

快账用户6851 追问 2021-01-12 22:30

明白了那请问老师减免税明细表我是不是填写的金额是不含税销售额*2%

齐红老师解答 2021-01-12 22:32

是的，减免税明细表的第 234列填写的金额是不含税销售额*2%，和18栏一致

2021-01-12

需要申报，没有业务的话就零申报

2021-04-01

你好填写在代开专票栏次去报这个专票是不免增值税的

2021-04-14

学员你好，你要在6月份填报申报表的时候做未开票收入，那么你12月开票，只要把未开票收入做负数就可以了

2022-01-10

你好，自开填写入第2行，和第一行，专票不含税金额

2020-10-21

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