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老师您好请问2020.12月我发现2020.7月有一张进项发票因为勾选错误不能做为进项税额抵扣在2020.12我更正申报表并缴纳了增值税及滞纳金请问这个我该如何做帐呢?

2021-01-11 14:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-11 14:51

借:成本费用类科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:营业外支出 贷:银行存款

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借:成本费用类科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:营业外支出 贷:银行存款
2021-01-11
你好,同学。 这部分滞纳金计营业外支出处理即可的。 增值税直接按应交税费处理的
2021-03-31
就进项转出就是了哈,还有就是所得税重新汇算就是了。业务是真实的,不用调账
2022-02-21
你好  不会的 转出来就可以 
2023-03-10
需要的,红冲错误的然后再按正确的来做
2024-08-27
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