演示账套

老师，我第三季度的时候申报了2000.84元所得税，申请了延缓交税，现在第四季度申报扣款是1872.27元，扣款之后，我还需要做个凭证调整吗，应该怎么做

2021-01-10 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-10 17:29

你好第三季度正常计提的话现在借应交税费借所得税费用1872.27-2000.84

快账用户6134 追问 2021-01-10 17:32

老师，我想问的是，第三季度那个2000.84没有交税，这次只交了1872.27是不是需要做个凭证冲减一下，应该怎么做

齐红老师解答 2021-01-10 17:35

是的我给你写了最后一行

快账用户6134 追问 2021-01-10 17:39

意思是：借：应交税费—应交企业所得税128.57 贷：所得税费用128.57 然后借：所得税费用128.57 贷：本年利润128.57吗

齐红老师解答 2021-01-10 17:40

你好是的是的是的

快账用户6134 追问 2021-01-10 17:41

谢谢老师了

齐红老师解答 2021-01-10 17:41

不用客气工作愉快

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