老师你好，我们是小微企业，19年弥补以前年度亏损没带出来，所得税多交了84.88元，现在不想退税，如何调平汇算清缴表？/9年利润是1697.73，以前年度亏损是46652.5，是不是在调整表中扣除项其他项调增48350.23元，账载金额和税收金额这两项用不用填?
您好，账载金额填写，税收不填写
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老师你好，我们是小微企业，19年弥补以前年度亏损没带出来，所得税多交了84.88元，现在不想退税，如何调平汇算清缴表？/9年利润是1697.73，以前年度亏损是46652.5，是不是在调整表中扣除项其他项调增48350.23元，账载金额和税收金额这两项用不用填?
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老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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老师，我们是建筑企业19年成立的公司，19年盈利3115.6元，20年亏损656119.11元，21年亏1716777.17元，现在22年汇算清缴盈利616421.43元，弥补以前年度亏损了，但是22年在项目所在地预交了4万多的企业所得税，现在弥补亏损了，要退预交的企业所得税，我不想退，怎么办啊，20年到21年因为一直处于施工状态，又是疫情影响，甲方单位资金老火，一直不给做结算和计量。
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甲公司2020年至2022年与固定资产业务相关的资料如下资料一
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无法不去思考自己是如何在自己
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假设你采用市场价格指数对MAP公司股票月收益率进行回归得到：T服票=0.06+0.46×r市场该公司流通在外的股票为2000万股，目前每股价格为2元；公司未清偿债务为2000万元，所得税税率为25%。要求：（1）如果国库券收益率为5%，市场组合收益率为12%，MAP公司股票投资者要求的收益率是多少？（2）假设MAP公司有三个同等规模（按市场价值计算）的部门，公司希望以2000万元的价格出售其中一个部门，以5000万元的价格收购另一个部门（公司需要再借入3000万元以完成这次收购）。假设出售的部门所在行业平均无负债βu系数为0.2，收购的部门所在行业的平均无负债βu系数为0.8。收购完成后MAP公司的β系数为多少？
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某产品全年产量为720075426件，该产品的单件库存保管费用为4元每年，每一次的换产品费用为400元，试计算该产品的经济批量，并计算其生产间隔期
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在计算两道工序原材料的在产品投料率/完工率时，为什么有的要×50%，有的不需要×呢
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东华公司2x22年6月15日开始建造一座厂房，建设期为1年，发生的建造总成本为23000万元，收到政府补助6000万元。该厂房预计使用期限为10年，采用直线法计提折旧。东华公司对政府补助采用总额法核算，则2x23年12月31日，"递延收益"科目的期末余额为（)。
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甲企业2×19年12月份购入一台需要安装的生产用设备，增值税专用发票上注明的设备价款为100000元，增值税税率为13%。发生运杂费6000元，增值税为540元；发生安装费4000元，增值税为520元。全部款项已用银行存款支付。该设备当月安装完毕并交付使用。该设备预计净残值为10000元，预计使用年限为5年。要求：(1)编制设备入账的相关会计分录。(2)分别采用双倍余额递减法和年数总和法计算该设备2×20年和2×21年的折旧额。
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2023年1月1日，A公司以银行存款1 000万元购入丙公司股份，另支付相关税费 10万元，准备长期持有。A公司持有的股份占丙公司有表决权股份的30%，对丙公司的财务和经营决策具有重大影响。投资日丙公司可辨认净资产的公允价值为4200万元（与账面价值相等）。2022年度，两公司实现净利润400万元，A公司按投资比例确认应享有的份额。2023年12月31日，两司召开股东大会，股东大会决定分派现金股利120万元，A公司按照投资比例确认应享有的份额。 公司按投资比例确认应享有的份额。2024年2月1日，收到丙公司的现金股利。2024年3月A公司出售对丙公司的全部投资，收到出售价款1200万元已存入银行，不考虑其他税费。 要求：根据上述业务逐笔编制A公司对丙公司长期股权投资相关的会计分录
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月工资25000，三险一金3500，赡养老人3000。计算每月预缴个税(1-12)年末汇算清缴（13）
粤公网安备 44030002003870号
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我调增项填48350.23对不对，账载金额是不是也填48350.23？
您好，只能账载金额写48350.23，税收填零
小林老师，我把19年调整成盈利1697.73，对我20年的财务报表和所得税申报表有没有影响？我20年前3个季度所得税申报表又一共弥补了46652.5的亏损，这样是不是需要调账，把前3个季度的财务报表和所得税申报表都改了。
您好，是没有影响的，您没抵扣19年亏损。对于20年，可以在四季度一次调整，不需要调整已申报数据
第四季度如何调？我不懂还请大神指教。如果不调，是不是就会造成19年己经盈利20年还补亏4万多，要交4万多的所得税和滞纳金？
您好，20年先补亏18年以前的。您的亏损不需要调增，您先确认是哪年亏损，是否超过可弥补年限
不超过可弥补年限，那我第四季度账上如行调整？
您好，那您四季度如实申报，把15年的亏损尽可能弥补
是不是在第四季度把前3个季度不应该弥补的亏损调整为亏损4万多，把账调平，这样才能和19年调整的汇算清缴表一致。
您好，您不需要调整，就是处理纳税申报表。
您好，就是以前年度亏损要在您本期申报的数据没体现。体现不出，找专管员处理