正规企业单据传递流程，比如借款或者报销（首先老板和部门主管已经签字同意了），报销人是现在单据给财务主管还是先给会计审核，需要结转吗

老师们，我们公司内部报销，就是所有开支费用发票拿到手后，先挂账，不急于付款的，领导要求写报销单，先由会计审核签字—部门主管签字—总经理签字—董事长签字—返到财务室出纳签字（若是付款会盖现金付或者银行转账），在这样一个审批程序上存在一个问题是，总经理和董事长那总是外出跑业务很少到公司，结果就是内部员工为等领导签字把发票压到他们手中不能及时拿到财务室挂账，甚至有人最后弄丢发票，针对这个先挂账又不急于付款的总经理和总监都有争论，总经理认为有发票就代表业务发生的真实性了，不必要让领导签字，懂事长也认为让他签字了就等于付款一样，因为我们到付款时还要写付款申请单需要领导签字，领导觉得签字太多也麻烦，我最近发现这个挂账又等待领导签字的环节就是发票总是不能及时拿到财务室入账，我的意见是挂账时先让会计审核签字—再部门审核签字—出纳审核签字—给会计挂账，报销单上总经理和董事长签字那里就空着（这个地方不签完字可以吗？），我建议他们把发票拍照或者复印留底，等待付款时写付款申请单（上面也由会计签字确认发票已入账代表业务真实性）及发票复印件让领导审批签字，但是我们另一个只是审核我账的会计主管认为挂账的报销单上领导

正规企业单据传递流程，比如借款或者报销（首先老板和部门主管已经签字同意了），报销人是现在单据给财务主管还是先给会计审核，需要结转吗

我在一家建材公司工作，老板有五六家门店，主要经营木门、吊顶、地板等。 我刚来不久，年底出年报表，利润表有80万的利润，老板说不对，今年生意不好，不赔就不错了，不可能有80万的利润，我作为会计，遭到老板的一度怀疑。 站在老板的角度，他就主要比较关心存货、现金、应收款等数据，而利润表他也不明白是怎么回事，我给他解释他也还是糊里糊涂。 我们用的管家婆财务软件，是业务和财务结合的版本，首先三个月内库管就换了三个人，每次盘库的账实差异有些大，这是内部管理问题。再有就是，我发现很多存货竟然没有进货价，我都不知道当初是咋录进去的，我认为这可能也是影响利润表的一个原因。 现在老板想和我谈谈怎么管理，让我出份财务流程，各位老师有没有好的办法，就是个进销存，现在是客户交了定金，店长就负责进货，然后销售。 字有点多，受累了。

M 公司是一家制造业企业，具备增值税一般纳税人资格。李某是财务部员工，负责企业的费用会计模块。20X1 年 4 月份，行政部填单申请支付公司 3 月份的电话费 8000 元，收款人是当地的中国电信，所附的发票是电信公司出具的普通发票。费用申请单中，负责行政的领导赵某最近不在公司，   就由赵某的秘书小刘代签字；申请付费的小张用圆珠笔在经办上签了字。李某对以下内容进行了复核：A) 发票的真伪；B）报销单申请付款数字是否与发票金额相符；C）报销单上的签审是否齐全。以上核对无误后，李某在报销单上签字表示同意支付，并将该单据交由部门主管做进一步的复核处理。问：从内控和财务规范的角度看，您认为李某的工作存在哪些不当之处？应如何改正？。

销售业务的内部控制制度设计如下:销售部业务经理对10万元以内的赊销业务有权批准;超过10万元的赊销业务，由主管销售的副总经理审批。销售业务直接由财务部开具发货单和发票，由客户自行提货;货到付款的业务由销售业务员乙负责赴购买方收款，并将现金或者支票等票据转交财务部。 ■销售 部经理凭某一老客 户以前给其留下的良好印象批准向该客户赊销8万元的业务。但实际上该企业当时财务状况不断恶化，已经有数笔货款没有如期支付了，但财务部未进行应收账款账龄分析，也没有反馈至销售部。 ■ 1.财务部能开具发货单吗? 2.销售人员能够负责收款吗? 3.订单签订前，企业是否对新、老客户的信用进行检查?检查是否恰当?4.收款环节，财务部门对应收账款的做法是否妥当?