科目余额表中-所得税费用-科目借方余额代表的是本年已经交的企业所得税吗？建筑行业会预缴企业所得税，企业也分季度缴纳企业所得税，但是年报金额利润是负数？那么所得税费用-科目借方余额代表什么啊？

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• 历年都是根据销项税—进项税余额直接就做了分录借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，销项税，进项税，转出未交增值税三个明细科目没有结平，现在想通过借：应交税费—应交增值税—销项税，贷：应交税费—应交增值税—进项税，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 来做可以嘛？那历年未结平怎么办？

• 老师，公司的公账与公账的款项来往属于往来款吗？应该挂在应收账款，应付账款，还是挂住其他应收账款，其他应付账款呢？

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