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公司为科技型小规模纳税人,2020.11开具一张增值税专用发票(金额为:1980.2,税金为:19.81),发票内容为:技术开发服务费。2020.12收到款项(金额:2000),2021年在缴纳增值税时,应交增值税:19.81用税控盘维护费做抵减,请问请改如何做账

2021-01-07 15:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-07 15:51

同学你好, 购买税控设备时 借:管理费用 贷:库存现金 借:应交税费-应交增值税-税控设备税费抵减 贷:管理费用(借方负数) 开具发票时: 借:应收帐款 2000 贷:主营业务收入 1980.2 应交税费-应交增值税 19.81 缴纳增值税时: 借:应交税费-应交增值税19.81 贷:应交税费-应交增值税-税控设备税费抵减19.81

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齐红老师 解答 2021-01-07 16:00

同学你好,请问是否还有疑问呢? 如果对老师的回答满意,请手动5星好评哦,谢谢

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同学你好, 购买税控设备时 借:管理费用 贷:库存现金 借:应交税费-应交增值税-税控设备税费抵减 贷:管理费用(借方负数) 开具发票时: 借:应收帐款 2000 贷:主营业务收入 1980.2 应交税费-应交增值税 19.81 缴纳增值税时: 借:应交税费-应交增值税19.81 贷:应交税费-应交增值税-税控设备税费抵减19.81
2021-01-07
抵减增值税税额,                                                        借:应交税费——应交增值税19.81 借:管理费用   负数-19.81 
2021-01-07
您好,你们取得的税控服务费发票可以全额抵减增值税的
2023-08-30
请计算华景贸易2022年1月应缴纳的增值税税额。 40000*3%-220-280=700
2022-10-25
你好,学员,稍等一下
2022-10-25
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