核定征收小规模企业，普票季度不超三十万，免征增值税，因为免的增值税计入营业外收入，那么申报企业所得税的时候是不是按照含税收入申报。
你好 是的 可以这么理解的
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核定征收小规模企业，普票季度不超三十万，免征增值税，因为免的增值税计入营业外收入，那么申报企业所得税的时候是不是按照含税收入申报。
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想问下，小规模季度不够30万，免征的增值税计入营业外收入，那么汇算的时候需要交企业所得税或个体核定交的个税吗
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小规模申报所得税，因为第二季度和第三季度是免收增值税，第三季度申报企业所得税的时候第一栏收入是累计三个季度包括免增值税的金额吗
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老师，小规模季度开票不超过30万免征增值税，季度末增值税额减免，进了营业外收入-，这个收入是不征收企业所得税的吧？
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你好，老师，我想问一下，小规模申报企业所得税的营业收入是不含税，那免征增值税那部分收入在营业收入是不
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老师，我上个季度不懂，没有把免征的增值税申报企业所得税，只把不含税的申报了，我这个季度把上季度免的增值税补申报企业所得税可以吗？
嗯嗯 可以的 没问题
老师，还有一个问题，我们没有合同，只开过销售货物和文化服务费的发票，全部都要申报印花税吗？还有只申报销售货物的？
看地方执行口径 都要缴纳 实务中 一般按发票含税价缴纳
老师，还是第一个问题，如果是查账征收小规模，普票季度不超三十万，免征增值税，因为免的增值税计入营业外收入，需要申报企业所得税，那a类报表，这部分营业外收入是填在营业收入那里吗？
是的 应该包括营业外收入 但是很多都是为了增值税申报表和所得税申报表的 两税一致 按照利润表填写的 不包括营业外收入 但是利润总额是包括营业外收入 的 税款是没有少缴纳的 所得税申报表 营业收入-营业成本 ≠ 利润总额 三者之间不存在等式关系的
那这个营业外收入是填在营业收入还是填在利润总额呢？
为了一致性 免得税局说两税不一致 填在利润总额里就可以了
那我这次申报的是b类，补报了上季度的营业外收入和本季度的营业外收入在收入总额填写，和增值税就不一致了，会有影响吗
B表 不碍事的 没有影响的 即便税局问 回答 包括减免的增值税 就可以了