小规模物业公司，10，11月的账先做好了，应交税费转入营业外收入了，季度超30万，要交税，可以直接把10月11月转营业外收入的分录冲红，做账吗？
您好！需要冲红营业外收入科目。
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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小规模物业公司，10，11月的账先做好了，应交税费转入营业外收入了，季度超30万，要交税，可以直接把10月11月转营业外收入的分录冲红，做账吗？
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小规模纳税人做账时有销售收入，先借应收账款xx贷，主营业务收入贷应交税费-销项税，如果到季度没有超过30万不需交增值税的时候，再把所要交的应交计入营业外收入是吗？
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小规模个体户和小规模公司10月到12月份收入未超30万 计提的应交增值税结转到营业外收入 直接 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 这样做法对嘛
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老师，公司是餐饮业小规模的，在做账时营业收入月度没超过10万的，需不需要做应交税费一应交增值税这个会计分目？ 例如： 营业收入9万，可以直接这样做分录吗？ 借：银行存款 9万 贷：主营业务收入 9万
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是把原来的分录做成红色的吗
不用改以前的账了吧
以前的账都结转损益了，有影响吗
对企业所得税有影响吗？
是把原来的分录做成红色的，不用改以前的账了。对企业所得税满意影响的。
好的，谢谢老师
不客气，满意请给五星好评哦谢谢！
再问一下，那以前的报表，账本，也不用改了吧
谢谢老师
以前的期初营业外收入少录了267元，现在怎么调整呢
用以前年度损益调整科目调整