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老师早上好!问一下我们投资有限公司与甲方合作经营消纳场(建筑垃圾处理场地),现在请别的公司选点,支付的“工程设计服务费”应该在什么科目核算呢?谢谢老师!

2021-01-04 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-04 11:06

你好 可以做成本的

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快账用户7097 追问 2021-01-04 11:08

是在“工程施工-合同成本-工程设计费”里核算吗?

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齐红老师 解答 2021-01-04 11:11

你好 你们按建筑的来做吗 做了收入没有

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快账用户7097 追问 2021-01-04 11:30

今年7月注册的公司,还没收入呢,也不知道消纳场还要有什么费用发生,所以,不知道怎么操作了,请老师教教我呗,谢谢老师!

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快账用户7097 追问 2021-01-04 11:33

今年只有管理人员工资、社保、业务招待费,员工食堂开支,我都从管理费用转入“长期待摊费用-开办费”了,对吗?这笔支出不知道怎么操作了。

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快账用户7097 追问 2021-01-04 11:34

我们现在是小规模纳税人

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齐红老师 解答 2021-01-04 12:19

借劳务成本贷银行存款

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快账用户7097 追问 2021-01-04 15:13

老师,有点不明白,为什么不在工程施工里核算呢?

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齐红老师 解答 2021-01-04 15:16

你们不是建筑的 你们是投资 服务的

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快账用户7097 追问 2021-01-04 15:28

老师,我们的经营范围里也有对外承包工程的,不过没有资质,所以,也得与有资质的公司合作。这些我完全搞不懂了,我应该听哪方面的课呢?请老师指导一下,谢谢!

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齐红老师 解答 2021-01-04 15:41

那你们现在的这个业务是挂靠吗

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齐红老师 解答 2021-01-04 15:41

挂靠就是接了工程 没有资质找别人来做

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快账用户7097 追问 2021-01-04 16:06

是这样的老师,我们老板与一个有处理建筑垃圾资质的公司合作搞一个消纳场,现在由另一家工程设计有限责任公司,给找地方就是选地点才能建这个消纳场,12月我们两家分别支付了一笔费用,就是这个“工程设计服务费”,后期选好地方后还要支付一定的费用呢,只有支出没有收入,这个帐不懂怎么核算。

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齐红老师 解答 2021-01-04 16:32

以后你开发票你开什么业务的

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快账用户7097 追问 2021-01-04 16:49

企业信息显示的增值税征收品目是:企业管理服务

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快账用户7097 追问 2021-01-04 17:32

老师,我们还没有开过发票,这是经营范围,也不知道能开什么内容的票

老师,我们还没有开过发票,这是经营范围,也不知道能开什么内容的票
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齐红老师 解答 2021-01-04 17:36

那就是作劳务成本 不用建筑的科目

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快账用户7097 追问 2021-01-04 17:47

哦,那这笔“劳务成本”,需要没二级科目“工程设计服务费”吗?因为没有收入,月末是否结转到“主营业务成本”,再转到“本年利润”,然后再转到“利润分配”里就可以了,対吗?

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齐红老师 解答 2021-01-04 18:20

你好,可以这么做的,不需要结转到本年利润。

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快账用户7097 追问 2021-01-04 19:08

那结转到哪里啊,“长期待摊费用-开办费”吗?

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齐红老师 解答 2021-01-04 19:17

那这样就可以 劳务成本,这个不是损益类科目。

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