企业账上2018年确认项目A含税收入4374690元，2018年开票4374690元，其中税额397699.09，经检查发现该笔收入实际应确认在2017年，2017年和2018关于跨期调整的分录怎么做
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8.乙公司为增值税一般纳税人，2017年至2018年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务： （1）2017年1月1日，从上海证券交易所购入某公司债券，该笔债券于2016年7月1日发行，面值为1 000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产，共支付价款1 000万元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元），另支付交易费用5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元，发票已通过税务机关认证。 （2）2017年1月15日，收到该债券2016年的利息25万元。2017年6月30日，该债券的公允价值为980万元。 （3）2017年12月31日，该债券的公允价值为1 010万元；确认该笔债券2017年度的利息收入50万元。 （4）2018年1月15日，收到该债券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司将该债券以1 020万元价格售出，转让该金融商品应交增值税2.5万元，款项已收到。
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乙公司为增值税一般纳税人，2017年至2018年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务： （1）2017年1月1日，从上海证券交易所购入某公司债券，该笔债券于2016年7月1日发行，面值为1 000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产，共支付价款1 000万元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元），另支付交易费用5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元，发票已通过税务机关认证。 （2）2017年1月15日，收到该债券2016年的利息25万元。 （3）2017年6月30日，该债券的公允价值为980万元。 （4）2017年12月31日，该债券的公允价值为1 010万元；确认该笔债券2017年度的利息收入50万元。 （4）2018年1月15日，收到该债券2017年的利息。 （5）2018年3月31日，乙公司将该债券以1 020万元价格售出，转让该金融商品应交增值税2.5万元，款项已收到。
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三.会计分录题 1.乙公司为增值税一般纳税人，2017年至2018年发生如下与交易性金融资产相关的经济业 务： （1）2017年1月1日，从上海证券交易所购入某公司债券，该笔债券于2016年7月1日 发行，面值为1000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产，共支付价款1000万 元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元），另支付交易费用5万元，取得 的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元，发票已通过税务机关认证。 （2）2017年1月15日，收到该债券2016年的利息25万元。2017年6月30日，该债券 的公允价值为980万元。 （3）2017年12月31日，该债券的公允价值为1010万元；确认该笔债券2017年度的利 息收入50万元。 （4）2018年1月15日，收到该债券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司将该债券 以1020万元价格售出，转让该金融商品应交增值税2.5万元，款项已收到。
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乙公司为增值税一般纳税人，2017年至2018年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务：（1）2017年1月1日，从上海证券交易所购入某公司债券，该笔债券于2016年7月1日发行，面值为1000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产，共支付价款1000万元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元），另支付交易费用5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元，发票已通过税务机关认证。（2）2017年1月15日，收到该债券2016年的利息25万元。2017年6月30日，该债券的公允价值为980万元。（3）2017年12月31日，该债券的公允价值为1010万元；确认该笔债券2017年度的利息收入50万元。（4）2018年1月15日，收到该债券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司将该债券以1020万元价格售出，转让该金融商品应交增值税2.5万元，款项已收到。
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1.乙公司为增值税般纳税人，2017年至2018年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)2017年1月1日，从上海证券交易所购入某公司债券，该笔债券于2016年7月1日发行，面值为1000万元。乙公司将该债券划分为交易性金融资产，共支付价款1000万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)，另支付交易费用5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元，发票已通过税务机关认证。(2)2017年1月15日，收到该债券2016年的利息25万元。2017年6月30日，该债券的公允价值为980万元。(3)2017年12月31日，该债券的公允价值为1010万元;确认该笔债券2017年度的利息收入50万元。(4)2018年1月15日，收到该债券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司将该债券以1020万元价格售出，转让该金融商品应交增值税2.5万元，款项已收到。
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粤公网安备 44030002003870号
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你好： 首先：删除2018年的该笔分录 然后：新增以下分录 1、借: 应收账款 4374690 贷：以前年度损益调整 3976991 贷： 应交税金—增值税检查调整 397699 2、借: 以前年度损益调整 3976991 贷: 利润分配-未分配利润 3976991
那如果项目B账上2020年确认含税收入8803381.79，经检查收入应确认在2019年，其中2019年开票金额7022697.74元，2020年开票金额1186929.36元，未开票金额593754.69元，那应该怎么做2019年和2020年的调整分录
我主要不太明白关于跨期收入税如何调整
你好：你这个也是一样处理哦。但是不知道你们为什么每年有这样大额的收入确认错误，这样涉及到大量补税的问题
老师，A项目2018年验收的，但企业确认收入在2017年，2017年已开完票交完税了，那我在做审计调整的时候税这里要怎么做？
税不用再做调整了吧
关于提前确认收入和延迟确认收入税的调整我有点不太明白
是的，这种情况不用再调整了
那推迟确认收入的需要在确认收入的当年补交未交的税，冲掉下年已经交的税，可以这样理解吗？
嗯，可以这样理解哦，祝你工作顺利
好的，谢谢老师
不客气，希望能帮到你，那就很开心啦
老师，关于推迟确认收入的我还是不太理解税如何调整
最开始说的项目A从2018年调整至2017年，做调整分录时我是直接冲掉2018年已确认的税，在2017年再补计提这笔税，是这样理解是吗？
你好：是这样理解的，多做一些就理解了
好的，谢谢老师
不客气，希望能帮到你