老师，我公司，前几年是会计公司记账，今天发展，19年的 做的账务，是借方银行存款，贷方做的预收账款，但，发票已开，并未冲预收，，而是做的借方应收账款，，当时税金已经缴纳，，怎样调整，跨年度，谢谢
借预收账款贷应收账款
-
Q
老师，我公司，前几年是会计公司记账，今天发展，19年的 做的账务，是借方银行存款，贷方做的预收账款，但，发票已开，并未冲预收，，而是做的借方应收账款，，当时税金已经缴纳，，怎样调整，跨年度，谢谢
-
Q
老师请问我们公司已经预收客户的货款，假设是10万元，银行已入账：含税不含运费的，然后货已经发给客户了，借方登记应收账款，贷方登记主营业务收入应交税费，然后冲掉预收账款，借预收账款，贷应收账款，发货就冲销掉预收款了，但是运费还没跟物流结算，运费暂时是我公司支付，怎么把运费冲掉客户的预收款如何入账
-
Q
老师，2020年我司开票给A公司，分录: 借：应收账款（A公司） 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2021年我司收到账款，分录录错了，录为： 借：银行存款 贷：应收账款（B公司） 导致应收账款A公司借方有余额，应收账款B公司贷方有余额，2021年度已经做了年结，请问在2022年度我该怎么调整这个公司的账款呢？（就是怎么对冲呢）
-
Q
老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人
-
Q
老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人，采用小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
热门问答 更多>
-
老板投进来的投资款需要还嘛？
-
老师，二手车行开票给个人，不能作为公司成本票吧，买方名称要是公司才能用对不对
-
老师请教下，以前有好多供应商发票未入账，我11月把以前的发票都入账了，那结转成本是结转11月收到的进项票还是要把之前未入账的一起结转啊
-
个体户改成一般纳税人之后这个也需要做是吗
-
发票税率有7%的吗？老师
-
之前公司注册资本是300万，自然人A持股比例是60%,认缴180万，自然人B持股比例是40%,认缴120万。现在公司准备新增注册资本到2600万，让甲企业认缴2444万，占94%，自然人A股东认缴130万，占5%,自然人B股东认缴26万，占比1%。这个属于增资扩股导致的股权稀释还是增资扩股和股权转让相结合
-
老师，两年前的预收款，一直没做收入，查账后这个月做入了无票收入，直接算到了今年的收入，可以吗？谢谢老师
-
老师这是啥意思啊，地址没有更新过来是吗
-
老师，合同上注明的物资名称是左边框框的，但是右边的名称也有在合同备注体现。这样开票按照右边框框的名称来开可以吗
-
老师一共社保公司部分需要计入社保基数吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
跨年度，需要调整吗
这样调整，预收账款，在贷方
直接这么调整就可以 不涉及到损益类科目的
分录调回来，借预收，贷应收，应收期末数在贷方
坐下来应该是平的，，这个坐下来，应收账款贷方有余额
你收到100 应收账款不是做的100吗
今天我做这个分录，直接重回借预收，贷应收，，应收就是有余额
当时会计公司借银行，贷预收，，发票19年开的 ，有做的借应收贷主营和税金
借银行存款100 贷预收账款100 借应收账款100 贷主营业务收入 应交税费 借预收账款100 贷应收账款100 那里还有余额
这个本年度可以，夸年度，不用调整损益
你好不涉及到损益的，不需要再调整的。
好的，下周上班，我在，看看，，谢谢
不用客气的，工作愉快。