学员您好,(1)由于4/(150%2B200%2B260)=4/610=0.66%<25%,所以该货币性资产交易具有商业实质, 甲公司换出资产的公允价值=150%2B200%2B260=610(万元) 乙公司换出资产的公允价值=350%2B230=580(万元) (2)甲公司换入资产的总成本=350%2B230=580(万元) 乙公司换入资产的总成本=150%2B200%2B260=610(万元) (3)甲公司换入原材料的入账价值=350(万元) 划入固定资产的入账价值=230(万元) 乙公司换入库存商品的入账价值=150(万元) 换入交易性金融资产的入账价值=200(万元) 换入无形资产的入账价值=260(万元) (4)乙公司的会计分录为: 借:固定资产清理 300 累计折旧 200 贷:固定资产 500 借:库存商品 150 应交税费—应交增值税(进项税额) 19.5 (150*13%) 交易性金融资产—成本 200 无形资产 260 资产处置损益 70 贷:其他业务收入 350 应交税费—应交增值税(销项税额) 45.5 (350*13%) 固定资产清理 300 银行存款 4 借:其他业务成本 300 贷:原材料 300
老师您好,以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉,从今年第三季度起抵消掉申报的,导致资产总额平均数不准了,但是并没有影响纳税,没有影响小微企业认定标准,可以吗?老板要求不更正往期数据,就这么做
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分
大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产,购入价格每股106元,其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元,另外支付相关交易费用10000元;4月5日,收到发放的现金股利60000元;2018年6月30日,该股票的市价为每股107元;12月31日,该股票的市价为每股102元;2019年1月2日按每股110元全部出售该股票,款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求:根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
老师您好,往年的企业所得税都没有计提,缴纳时直接做的所得税费用科目,今年起计提了,本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了,应该没什么问题吧
你好,老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大,这种账务处理和税务申报时都需要怎么做?
30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
与a公司有实际交易,但发票有部分开b公司,可以吗
4.某商业企业是增值税一般纳税人,某年4月初留抵税额2000元,4月发生下列业务:)购入商品一批,取得认证税控发票,价款为10000元,税款为1300元。(2)3个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致毁损,账面成本为5400元。(3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明的收购款为1500元。(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为30000元,税款为900元,款已付,货物未入库,发票已认证。(5)购买建材一批用于修缮职工食堂,价款为20000元,税款为2600元。(6)零售日用商品,取得含税收入150000元。(7)将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。(8)外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价为6000元,购入后5台办公使用,5台捐赠希望小学,另10台全部零售,零售价为每台8000元。假定相关可抵扣进项税额的发票均经过认证并申报抵扣。要求:(1)计算当期全部可从销项税额中抵扣的增值税进项税额合计数(考虑转出的进项税额)。(2)计算当期增
台湾信托商业银行是由什么银行组成
老师您好,年末核算发现费用多了,利润少了,老板希望所得税能多缴点,利润控制大一点,让把部分12月份已付款的费用发票挂预付账款,在一月份计入费用冲抵这部分预付账款,大概一万左右,可以吗?是想在2024年多缴点所得税,不存在少缴税
谢谢老师!
不客气,这一题所有资产都有公允价值,统统使用公允价值计量即可,祝您生活愉快
老师,甲公司的相关会计分录可不可以解答一下呀
学员您好, 借:原材料 350 应交税费-应交增值税(进项税额) 45.5 累计摊销 100 无形资产减值准备 20 资产处置损益 20 银行存款 4 固定资产 230 贷:主营业务收入 150 应交税费-应交增值税(销项税额) 19.5 交易性金融资产 180 投资收益 20 无形资产 400 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100
学员您检查一下,没文件麻烦给个五星好评哦