出纳做工资表，财务经理审核报销单和工资表应由谁找公司总经理和董事长审批，是出纳还是财务经理？

4.下列各项中，有关内部控制及内部控制审计的说法正确的有（  ）。 A.内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规 B.内部控制审计包括财务报告内部控制审计和非财务报告内部控制审计 C.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的 D.注册会计师对被审计单位所有的内部控制发表审计意见，包括非财务报告内部控制

老师们，我们公司内部报销，就是所有开支费用发票拿到手后，先挂账，不急于付款的，领导要求写报销单，先由会计审核签字—部门主管签字—总经理签字—董事长签字—返到财务室出纳签字（若是付款会盖现金付或者银行转账），在这样一个审批程序上存在一个问题是，总经理和董事长那总是外出跑业务很少到公司，结果就是内部员工为等领导签字把发票压到他们手中不能及时拿到财务室挂账，甚至有人最后弄丢发票，针对这个先挂账又不急于付款的总经理和总监都有争论，总经理认为有发票就代表业务发生的真实性了，不必要让领导签字，懂事长也认为让他签字了就等于付款一样，因为我们到付款时还要写付款申请单需要领导签字，领导觉得签字太多也麻烦，我最近发现这个挂账又等待领导签字的环节就是发票总是不能及时拿到财务室入账，我的意见是挂账时先让会计审核签字—再部门审核签字—出纳审核签字—给会计挂账，报销单上总经理和董事长签字那里就空着（这个地方不签完字可以吗？），我建议他们把发票拍照或者复印留底，等待付款时写付款申请单（上面也由会计签字确认发票已入账代表业务真实性）及发票复印件让领导审批签字，但是我们另一个只是审核我账的会计主管认为挂账的报销单上领导

货币资金及实物资产控制与风险管理 1. 星星公司财务上半年未与银行进行银行存款对账，在6月末发现银行存款账面记录与银行对账单金额不对，但由于时间较长，账目需要较长时间才能核对清楚，银行存款余额调节表无法编制。 2. 星星公司报账由出纳员填制凭证，会计审核，然后经总经理审批后由会计付款给报账人员，并登记现金日记账或银行日记账及明细账。 3.星星公司购买固定资产-设备由资产管理部门提出购买申请，并填制采购申请单，经财务经理、财务总监及总经理审核后由资产管理部门采购，固定资产到货后直接交给使用部门使用及保管。该资产使用3年后提前报废，使用部门申报给资产管理部门后出售了该固定资产。

公司董事长称，“我前一段时间出差在外，对公司情况不太了解，虽然在财务会计报告中签名并盖章，但只是履行会计手续，我不能负任何责任，具体情况可由公司总经理予以说明。”公司总经理称，“我是搞技术出身的，主要抓公司的生产经营。对于会计，我是门外汉，我虽在财务会计报告上签名并盖章，那也只是履行程序而已。以前也是这样做的，我不应承担责任。有关财务会计报告情况应由公司总会计师解释。”公司总会计师称，“公司对外报出的财务会计报告是经过诚信会计师事务所审计的，他们出具了无保留意见的审计报告。诚信会计师事务所应对本公司财务会计报告的真实性、完整性负责，承担由此带来的一切责任。”要求：运用你所掌握的审计理论，分析公司董事长、总经理、总会计师在听证会上的陈述是否正确，并分别说明理由。

老师好 费用报销时，公司流程里有会计审核签字后财务经理签字然后总经理审批完，最后单据到出纳手里现金付讫。那么，就该笔报销业务，会计是何时在财务软件里做账的呢？是在审核签字时就做账还是等出纳现金付讫后把单据给会计了再做账？