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老师,纳税人购进国内旅客运输服务,可以抵扣增值税进项税额,但是这部分费用一般做差旅费处理,就不用抵扣进项税额了,对不呢?

2020-12-30 09:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-30 09:47

您好,如果您不想抵扣的话就可以全部做费用

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快账用户7772 追问 2020-12-30 09:50

如果抵扣的话,不含税金额怎么处理呢,比如100的公路运输服务,3元的增值税用来抵进项税额,那100怎么处理呢

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快账用户7772 追问 2020-12-30 09:50

100是不含税的3是增值税进项

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齐红老师 解答 2020-12-30 09:52

借:管理费用-差旅费  应交税费-应交增值税-进项数额 3  贷:现金103

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快账用户7772 追问 2020-12-30 09:53

你这种情况就是3元做进项拿去抵扣了,100做成差旅费了对吧。

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快账用户7772 追问 2020-12-30 09:54

如果不做进项税额抵扣就是借:差旅费103 贷:现金 对不

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齐红老师 解答 2020-12-30 09:56

对,不抵扣就你这么做

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相关问题讨论
您好,如果您不想抵扣的话就可以全部做费用
2020-12-30
不是全额作为费用,是扣抵扣的进项部分之外的金额 作为费用处理。
2019-08-29
旅客运输服务的进项税额不能抵扣主要有以下原因: 一是旅客运输服务的接受对象主要是个人,而不是企业用于生产经营的直接投入,其消费属性更强,与企业的生产经营活动的直接关联度相对较弱。 二是旅客运输服务的提供者众多且分散,征管难度较大。如果允许抵扣,可能会导致一些不规范的抵扣行为,增加税收征管的复杂性和风险。 三是从税收政策的公平性和一致性角度考虑,对旅客运输服务统一规定不允许抵扣进项税额,可以避免不同类型的运输服务在抵扣政策上出现差异,保持税收政策的相对稳定和公平。 在这种情况下,企业需要按照规定先认证抵扣该进项税额,然后再做进项税额转出处理,将其计入相关损益类科目,以准确反映企业的实际费用和税务情况。
2024-06-26
同学你好 1.公司购买才抵扣 2.可以的
2022-05-30
账面可以区分,也可以直接计入这个科目的
2021-09-01
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