您好,第二张发票入预付账款,然后从12月份开始每月分摊管理费用,同时冲销预付账款
老师好,我是一般纳税人园林绿化建筑企业,收到房租普票两张,是分上半年(2020年5月27—2020年11月26日)和下半年(2020年11月27日—2021年5月26日)开的,那这2张普票,前半年的直接计入管理费用,那下半年的这张需要分摊怎么做分录呢?
甲企业为增值税一般纳税人。2020年度至2022年度发生的与无形资产有关业务如下:(1)2020年1月10日,甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术,截至2020年5订月31日,用银行存款支付外单位协作费74万元,领用本单位原材料成本26万元。经测试,该项研发活动已完成研究阶段。(2)2020年6月1日研发活动进入开发阶段,该阶段发生研究人员的薪酬支出35万元,领用材料成本85万元,全部符合资本化条件,2020年11月1日,该项研发活动结束,最终开发形成项非专利技术投入使用,该非专利技术预计可使用年限为5年,预计净残值为零,采用直线法摊销3)2020年12月1日,甲企业将该非专利技术出租给乙企业,双方约定租赁期限为2年,每月末以银行转账结算方式收取租金2.5万元,并开具增值税专用发票,注明的价款2.5万元,增值税税额为0.15万元。(4)202年12月30日,甲企业将该非专利技术出售,开具增值税专用发票著名的价款52万元,增值税税额3.12万元,款项通过银行收讫。1-4小题分录怎么写呢
甲企业为增值税一般纳税人。2020年度至2022年度发生的与无形资产有关业务如下:(1)2020年1月10日,甲企业开始自行研发一项行政管理用非专利技术,截至2020年5订月31日,用银行存款支付外单位协作费74万元,领用本单位原材料成本26万元。经测试,该项研发活动已完成研究阶段(2)2020年6月1日研发活动进入开发阶段,该阶段发生研究人员的薪酬支出35万元,领用材料成本85万元,全部符合资本化条件,2020年11月1日,该项研发活动结束,最终开发形成项非专利技术投入使用,该非专利技术预计可使用年限为5年,预计净残值为零,采用直线法摊销。(3)2020年12月1日,甲企业将该非专利技术出租给乙企业,双方约定租赁期限为2年,每月末以银行转账结算方式收取租金2.5万元,并开具增值税专用发票,注明的价款2.5万元,增值税税额为0.15万元。(4)202年12月30日,甲企业将该非专利技术出售,开具增值税专用发票著名的价款52万元,增值税税额3.12万,款项通过银行收讫。问:1-4分录怎么写呢
甲公司是增值税一般纳税人,2022年7月发生如下业务,请编制相关分录。(要求:抄完一个业务,马上写出分录,再抄下一个业务)(1)2日收到新股东A以价值120万的设备投资。接受投资后,甲公司注册资本变更为300万,其中A占1/3份额。(2)5日,甲公司采购c材料一批,取得增值税专用发票,价款10万元,增值税1.3万元,材料尚未验收入库,货款未付。(3)8日,甲公司向银行借入半年期借款100万元,款项已经存入银行。该借款按季度支付利息,年利率12%(4)10日,5日采购的c材料验收入库(5)11日,购入需要安装的D设备一台,取得增值税普通发票,价款10万,增值税1.3万。款项以银行存款支付(6)12日以现金支付D设备安装费1万元(7)13日D设备安装完工,已验收(8)15日,以银行存款发放上月工资。上月应付工资13万,员工应交个人所得税0.1万,社会保险0.8万(9)31日,计提本月借款利息(10)31日,本月领用原材料10万元,其中生产乙产品耗用5万,生产丙产品耗用3万,车间一般耗用1.5万,管理部门耗用0.5万(11)31日,本月应付职工薪酬12万,其中,生产乙产品工人工资6万,生产丙产品工资3万,车间管理人员工资2万,行政管理人员工资1万(12)按乙丙工人工资分配制造费用。(13)假设乙丙产品无期初余额,当月产品全部完工,结转生产成
北京科云电子工业股份有限公司(增值税一般纳税人)1月份发生业务如下:1、2020年1月13日,销售电磁炉2000台,价款430000.00元,税款55900.00元,银行已收款。(编制1号凭证)2、2020年1月13日,采用商业承兑汇票一张,支付广州奇卡电子科技股份有限公司货款600000.00元(采购业务已于1月7日发生,当时是赊购,未付款)。(编制2号凭证)3、2020年1月13日,公司收到银行付款回单,显示已支付上月水费2700.00元。(编制3号凭证)4、2020年1月14日,现金出纳开具现金支票一张(号码:23658433),提现8000.00元备用。(编制4号凭证)5、2020年1月18日,行政部董志磊拿来一张增值税普通发票,报销招待公司ISO质量管理师餐费,现金出纳支付其3200.00元。(编制5号凭证)6、2020年1月23日,收到投资人张东投入的车床一台,市场公允价值500000.00元。(编制6号凭证)7、2020年1月26日,采购部黄莱悦因出差洽谈业务向财务处借款3500.00元,出纳以现金支付。(编制7号凭证)要求:请分析上述业务,
请问老师,权益法投资做了借长期股权投资-损益调整,贷投资收益,但是没有实际收到股利,企业所得税预缴申报表要把这部分投资收益调减吗
我们是物业公司经营范围上有劳务服务不含劳务派遣可以开劳务劳务费吗
交25%企业所得税税率的企业投资了交5%企业所得税的企业,收到的投资收益在企业所得税预缴申报时候,需要补差额的税款吗
法人个人名义贷款30万元,贷款本金汇入公司账户后,法人将30万元提取至法人个人卡上,不用于公司经营,怎么做账
新办开业一照一码信息提交总是显示投资总额和投资方信息中投资总和不同提交不了
计提工资和发放工资都需要附上工资表吗
社保基数申报月均工资是按照个税系统里上一年属期1-12月累计算出来的吗?上一年1-12月属期申报的实际工资是23年12月-24年11月的,是按照这个申报基数吗?
老师您好,社保基数申报是按照个税申报系统里申报的工资核算吗?个税申报工资1-12属期是上年12月-本年11月的,次月发放工资
固定资产减值准备在计提吋,它是贷方余额吧!
汇算清缴退的税,计入营业外收入吗
谢谢老师, 借 预付账款 贷 银行存款 借 长期待摊费用 贷 预付账款 这样对吗 老师
借 预付账款 贷 银行存款 借 管理费用 贷 预付账款
谢谢老师
不客气,祝学习愉快