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请教一个问题:2019利润表中的净利润与科目余额表的本年利润不一致,经过查证后发现时损益类中财务费用利息收入计入贷方,请问在不调整去年财务报表的前提下应该怎样调整

2020-12-27 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-27 14:32

您好,做借方负数即可

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快账用户9308 追问 2020-12-27 14:33

去向税务局提交的财务报表用不用更正

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齐红老师 解答 2020-12-27 14:35

您好,您按报表申报,不需要更正。

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快账用户9308 追问 2020-12-27 14:38

去年的财务报表上的本年利润数据和科目余额表上的本年利润不一致,我把财务费用里利息收入分录记做贷方导致的,我现在需要做什么?

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齐红老师 解答 2020-12-27 14:46

您好,把贷方部分计入借方负数,您看下调整后的差异金额多大。

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快账用户9308 追问 2020-12-27 14:55

1370 ,这种怎么处理老师

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齐红老师 解答 2020-12-27 14:57

您好,这个金额在今年申报时处理即可。

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快账用户9308 追问 2020-12-27 14:59

应该怎么操作呀老师

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齐红老师 解答 2020-12-27 15:01

您好,根据您的描述,您上年少记利息收入1370,今年多确认利息收入1370

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快账用户9308 追问 2020-12-27 15:04

做到以前年度损益调整里吗

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齐红老师 解答 2020-12-27 15:28

您好,是可以的。但是需要做企业所得税汇算清缴更正。但您金额小,可以不更正

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快账用户9308 追问 2020-12-27 15:32

你的意思是我只在今年里多做一笔财务费用吗

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齐红老师 解答 2020-12-27 15:40

您好,是的,确保两年合计申报企业所得税金额与报表相同

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快账用户9308 追问 2020-12-27 16:01

那我的分录如何做?

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齐红老师 解答 2020-12-27 16:05

您好,分录不做,因为上年申报表与正确的账就不相同

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快账用户9308 追问 2020-12-27 16:10

不更改上年度财务报表的前提下我现在需要怎么做

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齐红老师 解答 2020-12-27 16:14

您好,本年申报纳税申报表的金额等于两年合计的利润表金额减去上年已经申报的金额。

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齐红老师 解答 2020-12-27 16:14

您好,是不需要调账

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您好,做借方负数即可
2020-12-27
这是你财务费用做账反向错了,你只能手动调整报表,或者修改这个凭证的方向
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以前年度损益调整调整的是之前年度的损益 你这里利润表体现的是当期的利润 这里不包含正确的
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您好 这样理解正确的哈
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