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请问老师 去年的发票今年才收到 是成本类发票 分录怎么做呢

2020-12-26 14:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-26 14:57

同学,你好 做到今年

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快账用户6426 追问 2020-12-26 14:57

请问老师分录怎么做呢

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快账用户6426 追问 2020-12-26 14:58

是不是要年度损益调整呢

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齐红老师 解答 2020-12-26 14:58

同学,你好 开票日期是什么时候,金额多少

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快账用户6426 追问 2020-12-26 14:59

日期是9月 金额有18万

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齐红老师 解答 2020-12-26 15:00

同学,你好 是去年的9月,还是今年的9月?

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快账用户6426 追问 2020-12-26 15:00

去年的 今年的就好处理了

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齐红老师 解答 2020-12-26 15:02

同学,你好 那需要用年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:银行存款/预付账款

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快账用户6426 追问 2020-12-26 15:04

老师 我再描述下 就是去年会计明明收到发票了 却做的借 应付账款(我单位预付款较少,一律用应付款做) 贷 银行存款了 那现在要往成本里入的 是房地产开发的开发支出-设计服务费 应该怎么做分录呢?

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齐红老师 解答 2020-12-26 15:13

同学,你好 借:以前年度损益调整 贷:应付账款

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快账用户6426 追问 2020-12-26 15:35

请问老师 借:以前年度损益调整 贷:应付账款 这个后面是不是该加一个分录呢 借 开发支出-设计费 应交税费 进项税额 贷 应付账款 不然怎么入到成本里了呢

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齐红老师 解答 2020-12-26 16:06

同学,你好 借:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(进项) 贷:应付账款 调整以前年度的,费用科目用以前年度损益调整科目取代

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快账用户6426 追问 2020-12-26 18:37

请问老师 这个以前年度损益调整在利润表上哪里体现出来呢

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齐红老师 解答 2020-12-26 18:59

同学,你好 会结转到利润分配-未分配利润里面

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